2025年9月期第1四半期決算短信〔日本基準〕(非連結)
株式会社アビスト (6087)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社アビスト、2025年9月期第1四半期（2024年10月1日～12月31日、非連結）。
売上高は前年同期比4.8%増と堅調に推移したものの、営業利益3.3%減、四半期純利益14.8%減と利益が圧縮。主力設計開発アウトソーシング事業の稼働増・単価改善が寄与した一方、人件費増と特別損失（過年度決算訂正関連費用等）が主因。総資産は前期末比3.3%減の90億7954万円、自己資本比率は74.0%と向上し、財務基盤は安定。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高 | 2,602 | +4.8 |
| 営業利益 | 309 | -3.3 |
| 経常利益 | 310 | -3.1 |
| 当期純利益 | 173 | -14.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 43.52円 | -14.8 |
| 配当金 | 記載なし | - |
業績結果に対するコメント:
売上高増は設計開発アウトソーシング事業（売上25億7422万円、前年比5.8%増）が主導。請負・派遣契約の稼働増と単価改善が寄与。一方、利益減は大幅賃上げの人件費増と美容・健康商品製造販売事業のOEM受注減（売上1302万円、10.8%減）、過年度雇用調整助成金訂正関連特別損失4025万円が要因。不動産賃貸事業は横ばい。セグメント利益率は設計開発19.3%と高水準を維持。
3. 貸借対照表（バランスシート）
単位：百万円（千円未満切捨て相当、四捨五入）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動資産 | 5,835 | -5.0 | | 現金及び預金 | 4,197 | -6.5 | | 受取手形及び売掛金 | 1,450 | +0.7 | | 棚卸資産 | 65 | +19.3 | | その他 | 123 | -9.4 | | 固定資産 | 3,245 | +0.1 | | 有形固定資産 | 1,959 | -0.4 | | 無形固定資産 | 83 | +3.1 | | 投資その他の資産 | 1,202 | +0.6 | | 資産合計 | 9,080 | -3.2 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動負債 | 1,584 | -7.3 | | 支払手形及び買掛金 | 0 | -95.1 | | 短期借入金 | 0 | -100.0 | | その他 | 1,584 | -2.4 | | 固定負債 | 780 | -3.9 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 780 | -3.9 | | 負債合計 | 2,365 | -6.2 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |--------------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 6,252 | -3.6 | | 資本金 | 1,027 | 0.0 | | 利益剰余金 | 4,210 | -5.3 | | その他の包括利益累計額 | 463 | +23.4 | | 純資産合計 | 6,715 | -2.1 | | 負債純資産合計 | 9,080 | -3.2 |
貸借対照表に対するコメント:
自己資本比率74.0%（前期73.1%）と高水準で財務安全。流動比率368%（流動資産/流動負債）、当座比率265%（現預金+売掛/流動負債）と流動性抜群。資産は現金減少（配当支払い）が主因で総資産減、負債は賞与引当金消滅等で減少。純資産減は利益剰余金減少（配当等）が影響。有価証券評価差額明増で安定。
4. 損益計算書
単位：百万円（千円未満切捨て相当、四捨五入）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,602 | +4.8 | 100.0% |
| 売上原価 | 1,857 | +6.3 | 71.4% |
| 売上総利益 | 746 | +1.4 | 28.7% |
| 販売費及び一般管理費 | 437 | +4.7 | 16.8% |
| 営業利益 | 309 | -3.3 | 11.9% |
| 営業外収益 | 1 | +118.8 | 0.1% |
| 営業外費用 | 0 | -32.0 | 0.0% |
| 経常利益 | 310 | -3.1 | 11.9% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 40 | +191.4 | 1.6% |
| 税引前当期純利益 | 270 | -12.0 | 10.4% |
| 法人税等 | 97 | -6.1 | 3.7% |
| 当期純利益 | 173 | -14.8 | 6.7% |
損益計算書に対するコメント:
売上総利益率28.7%（前期29.7%）微減も営業利益率11.9%（前期12.9%）維持。販管費増（人件費）が利益圧縮要因。経常利益率11.9%と高収益性。ROE試算（年率化純利益/平均純資産）約10.3%と堅調。特別損失急増が純利益に影響。コスト構造は人件費依存高く、売上原価率上昇が課題。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。減価償却費は当期2,815万円（前期3,697万円）と減少。
6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）：売上高107億円（前期比+7.0%）、営業利益8億円（-11.5%）、当期純利益4億4000万円（-28.0%）、EPS110.57円。
- 中期計画：デジタルソリューション企業へ移行、新規事業推進。設計開発アウトソーシング強化。
- リスク要因：自動車業界減速、中国経済停滞、高金利、雇用助成金返還加算金可能性。
- 成長機会：脱炭素イノベーション、賃金上昇による単価転嫁、稼働増。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：設計開発アウトソーシングが売上・利益主力（利益率19.3%）。美容・健康は損失拡大、不動産安定。3Dプリント事業廃止。
- 配当方針：年間102円予想（第2四半期末0円、期末102円）、変更なし。株主優待引当金減少。
- 株主還元施策：配当維持。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：記載なし。雇用助成金訂正で特別調査委員会設置。