決算
2025-12-26T15:30
2026年2月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社壱番屋 (7630)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名**: 株式会社壱番屋
- **決算期間**: 2025年3月1日～2025年11月30日（2026年2月期第3四半期）
- 当期は売上高が堅調に伸びたものの、原材料高や固定資産除却損の影響で利益が減少。国内既存店の客単価増（+5.2％）と客数減（-4.0％）が特徴的で、海外では中国・台湾の業績低迷が課題。自己資本比率67.6％と財務基盤は安定しているが、収益性の改善が今後の焦点。
### 2. 業績結果
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比増減率 |
|------|---------------|------------|
| 売上高 | 48,480 | +7.7％ |
| 営業利益 | 3,769 | -3.0％ |
| 経常利益 | 4,038 | -0.4％ |
| 当期純利益 | 2,260 | -13.3％ |
| EPS（円） | 14.16 | -13.3％ |
| 配当金（年間予想） | 16.00円 | 前期比±0％ |
**業績結果に対するコメント**:
- **増減要因**: 売上高増は価格改定と子会社（大黒屋・たけ井など）の出店拡大による。利益減は米価高騰や物流費増に加え、固定資産除却損（2.7億円）と減損損失（3.4億円）が影響。
- **事業セグメント**: 国内CoCo壱番屋の既存店売上高は+1.0％、海外既存店は為替調整後-1.1％。子会社の「大黒屋」（+45.3％）、「たけ井」（+40.9％）が成長を牽引。
### 3. 貸借対照表
#### 【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------|---------------|--------|
| **流動資産** | 20,591 | △846 |
| 現金及び預金 | 13,734 | △1,746 |
| 売掛金 | 4,148 | +471 |
| 棚卸資産 | 1,368 | +85 |
| **固定資産** | 26,251 | +1,104 |
| 有形固定資産 | 15,605 | +1,459 |
| 無形固定資産 | 3,927 | △466 |
| **資産合計** | 46,843 | +258 |
#### 【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------|---------------|--------|
| **流動負債** | 7,776 | +407 |
| 買掛金 | 3,225 | +347 |
| 未払金 | 2,430 | +501 |
| **固定負債** | 6,826 | +211 |
| **負債合計** | 14,602 | +617 |
#### 【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------|---------------|--------|
| 株主資本 | 30,414 | △251 |
| 利益剰余金 | 27,547 | △295 |
| **純資産合計** | 32,240 | △360 |
**貸借対照表に対するコメント**:
- **自己資本比率**: 67.6％（前期比-1.2pt）と依然高水準だが、現預金減少（△17.5億円）と未払金増加（+5.0億円）に留意。
- **流動比率**: 265％（流動資産20,591 ÷ 流動負債7,776）で短期的な支払能力は問題なし。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|------|---------------|--------|-----------|
| 売上高 | 48,480 | +7.7％ | 100.0％ |
| 売上原価 | 24,367 | +8.3％ | 50.3％ |
| **売上総利益** | 24,112 | +7.1％ | 49.7％ |
| 販管費 | 20,342 | +9.2％ | 42.0％ |
| **営業利益** | 3,769 | -3.0％ | 7.8％ |
| **経常利益** | 4,038 | -0.4％ | 8.3％ |
| **当期純利益** | 2,260 | -13.3％ | 4.7％ |
**損益計算書に対するコメント**:
- **収益性指標**: 売上高営業利益率7.8％（前期8.6％）、ROE（推定）4.5％と低下。
- **コスト増**: 売上原価率が50.3％（前期50.0％）、販管費率42.0％（前期41.4％）と上昇。
### 5. キャッシュフロー
- 記載なし（四半期連結キャッシュフロー計算書未作成）。
- 減価償却費: 14.8億円（前期比+17.7％）。
### 6. 今後の展望
- **通期予想**: 売上高673億円（+10.3％）、営業利益54億円（+9.6％）を維持。
- **戦略**: 国内では販促強化、海外ではグアム出店や台湾での新業態「大黒屋」展開。
- **リスク**: 原材料価格高騰、中国・台湾の景気減速、客数減少傾向の継続。
### 7. その他の重要事項
- **配当方針**: 年間16円（前期同額）を予定。
- **店舗数**: 国内1,237店、海外217店（新規出店24店、退店12店）。
- **子会社事業**: 「大黒屋」「たけ井」の出店加速が収益拡大の鍵。
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【注意事項】
- 数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。
- キャッシュフロー詳細は開示なし。
- セグメント情報は飲食事業単一のため省略。