2026年2月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社壱番屋 (7630)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社壱番屋の2026年2月期第1四半期（2025年3月1日～5月31日）の連結業績は、売上高・利益ともに前年同期比で大幅増と非常に良好。売上高はFC卸売価格改定や国内子会社事業拡大が牽引し10.5%増、利益面では売上好調がコスト増を吸収し営業利益17.2%増、経常利益18.2%増を達成。一方、純利益は8.8%増にとどまり、包括利益は為替変動影響で33.7%減。総資産は微減も自己資本比率68.2%を維持し、財務健全性が高い。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 15,750 | 10.5 |
| 営業利益 | 1,266 | 17.2 |
| 経常利益 | 1,359 | 18.2 |
| 当期純利益（親会社株主帰属） | 922 | 8.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 5.78円 | 8.8 |
| 配当金 | －（第1四半期末） | － |
業績結果に対するコメント：
増収の主要因は国内CoCo壱番屋のグループ店舗売上高4.0%増（全店ベース、客単価10.3%増も客数6.1%減）とFC卸売価格改定効果、国内子会社事業（大黒屋12.9%増、たけ井40.4%増、前田屋12.3%増）の拡大。海外CoCo壱番屋は為替除き既存店1.8%減（中国・台湾低調も英国11.1%増）。利益増は売上拡大が食材・本部経費増を上回った結果。セグメントは飲食事業単一。特筆はグアム1号店オープンと札幌大黒屋2号店出店。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 20,376 | -1,062 | | 現金及び預金 | 13,842 | -1,638 | | 受取手形及び売掛金 | 4,046 | +369 | | 棚卸資産 | 1,264 | +62 | | その他 | 1,222 | +152 | | 固定資産 | 25,838 | +691 | | 有形固定資産 | 14,811 | +665 | | 無形固定資産 | 4,364 | -29 | | 投資その他の資産 | 6,661 | +54 | | 資産合計 | 46,214 | -371 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 7,340 | -29 | | 支払手形及び買掛金 | 3,110 | +232 | | 短期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 4,230 | -261 | | 固定負債 | 6,829 | +214 | | 長期借入金 | 62 | -3 | | その他 | 6,767 | +217 | | 負債合計 | 14,170 | +185 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 30,311 | -354 | | 資本金 | 1,503 | 0 | | 利益剰余金 | 27,488 | -354 | | その他の包括利益累計額 | 1,209 | -177 | | 純資産合計 | 32,044 | -556 | | 負債純資産合計 | 46,214 | -371 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率68.2%（前期68.8%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率277.6（20,376/7,340、前期291.0）と当座比率も良好（現金中心）。資産構成は固定資産55.9%（建物増加）、流動資産減少は現金減（営業投資？）。負債微増は未払金・買掛金増加（売上連動）。純資産減は利益剰余金減少（配当・包括利益影響）と為替調整。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 15,750 | 10.5 | 100.0 |
| 売上原価 | 7,922 | 10.1 | 50.3 |
| 売上総利益 | 7,828 | 10.9 | 49.7 |
| 販売費及び一般管理費 | 6,562 | 9.8 | 41.7 |
| 営業利益 | 1,266 | 17.2 | 8.0 |
| 営業外収益 | 331 | 27.8 | 2.1 |
| 営業外費用 | 238 | 25.9 | 1.5 |
| 経常利益 | 1,359 | 18.2 | 8.6 |
| 特別利益 | 17 | -74.2 | 0.1 |
| 特別損失 | 21 | 2,000.0 | 0.1 |
| 税引前当期純利益 | 1,355 | 11.6 | 8.6 |
| 法人税等 | 423 | 20.2 | 2.7 |
| 当期純利益 | 931 | 8.2 | 5.9 |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率49.7%（前49.5%）と安定、販管費率41.7%（前41.9%）微減で営業利益率8.0%（前7.6%）改善。営業外収益増（家賃・利息）が経常利益押し上げ。特別損失増（減損9百万円等）が純利益を抑制。ROEは短期ベース高水準推定（純資産32,044百万円に対し年換算高収益）。コスト構造は原価50%超、販管費中心。変動要因は売上増と価格改定効果。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。注記として減価償却費1,350百万円（前期422百万円）、のれん償却72百万円。
6. 今後の展望
- 会社業績予想（変更なし）：第2四半期累計売上32,300百万円（9.1%増）、営業利益2,200百万円（-8.5%）、通期売上67,300百万円（10.3%増）、営業利益5,400百万円（9.6%増）、純利益3,300百万円（4.0%増）、EPS20.68円。
- 中期計画：記載なしも国内ドミナント展開（大黒屋・たけ井等）と海外拡大継続。
- リスク要因：食材価格高騰、客数減少、為替変動、中国・台湾店舗不振。
- 成長機会：価格改定効果、マーケティング強化（CM・コラボ）、新規出店（国内13店舗純増）。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：単一セグメント（飲食事業）。
- 配当方針：年間16円（中間8円・期末8円、2026年予想据え置き）。
- 株主還元施策：優待引当金202百万円。
- M&Aや大型投資：前年度LF D JAPAN結合確定影響なし。新規連結子会社KOZOU（らーめん小僧）。
- 人員・組織変更：記載なし。店舗状況：国内CoCo壱番屋1,207店舗（純増4）、海外217店舗（純増1）、子会社合計30店舗（純増3）。