2026年６月期 第２四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社ＣＩＪ (4826)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
- 会社名: 株式会社ＣＩＪ
- 決算期間: 2025年7月1日～2025年12月31日（2026年6月期中間期）
- 総合評価：デジタル化需要の追い風を受け、売上高・利益とも二桁成長を達成。公共分野の新規子会社統合が収益拡大に寄与し、営業利益率が前期8.3%から10.0%へ改善。自己資本比率76.9%の健全な財務体質を維持しつつ、積極的な株主還元を推進。
- 主な変化点：売上原価比率が前期80.1%→77.9%に改善、のれん増加（+134百万円）による固定資産拡大、自己株式消却による資本効率向上。
2. 業績結果
| 科目 | 2026年6月期中間期（百万円） | 前年同期比 | 前年同期（百万円） |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 14,231 | +7.7% | 13,216 |
| 営業利益 | 1,426 | +45.2% | 981 |
| 経常利益 | 1,438 | +45.1% | 991 |
| 当期純利益 | 936 | +47.2% | 636 |
| EPS（円） | 16.53 | +49.7% | 11.04 |
| 配当金（中間） | 10.00円 | +42.9% | 7.00円 |
業績結果に対するコメント： - 増収要因：公共向けシステム開発（+5.0%）、システムインテグレーション（+43.1%）、運用保守案件（+31.2%）が牽引 - 増益要因：売上拡大に加え、前年度発生したコスト超過案件の解消と子会社シナジー効果 - セグメント動向：単一事業セグメント（システム開発等）で全4品目が増収 - 特記事項：インフォテックソリューションの子会社化（2025年12月）が売上高に475百万円、営業利益に約100百万円貢献
3. 貸借対照表（単位：百万円）
【資産の部】 | 科目 | 2025/12/31 | 前期比 | |------|------------|--------| | 流動資産 | 14,355 | +5.3% | | 現金及び預金 | 8,897 | +0.8% | | 売掛金 | 3,921 | +9.4% | | 契約資産 | 996 | +91.2% | | 棚卸資産 | 39 | +105.6% | | 固定資産 | 5,443 | +7.9% | | 有形固定資産 | 331 | +0.9% | | 無形固定資産 | 1,314 | +8.0% | | 投資その他 | 3,798 | +8.5% | | 資産合計 | 19,798 | +6.0% |
【負債の部】 | 科目 | 2025/12/31 | 前期比 | |------|------------|--------| | 流動負債 | 4,325 | +8.2% | | 買掛金 | 1,134 | +15.9% | | 短期借入金 | 620 | ±0% | | 固定負債 | 255 | +58.1% | | 長期借入金 | 13 | -23.9% | | 負債合計 | 4,581 | +10.1% |
【純資産の部】 | 科目 | 2025/12/31 | 前期比 | |------|------------|--------| | 資本金 | 2,270 | ±0% | | 利益剰余金 | 11,974 | +2.8% | | 自己株式 | △1,796 | △23.1% | | 純資産合計 | 15,218 | +4.8% | | 負債純資産合計 | 19,798 | +6.0% |
貸借対照表コメント： - 自己資本比率：76.9%（前期77.7%から微減も高水準維持） - 流動比率：332%（前期341%）で健全な短期支払能力 - 特徴：現金8,897百万円（総資産比45%）の豊富な手元流動性、のれん増加（+134百万円）はM&A活性化を反映 - 懸念点：買掛金増加（+156百万円）が営業キャッシュフローに与える影響要注視
4. 損益計算書（単位：百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 14,231 | +7.7% | 100.0% |
| 売上原価 | 11,082 | +4.7% | 77.9% |
| 売上総利益 | 3,149 | +19.4% | 22.1% |
| 販管費 | 1,723 | +4.1% | 12.1% |
| 営業利益 | 1,426 | +45.2% | 10.0% |
| 営業外収益 | 34 | +51.2% | 0.2% |
| 営業外費用 | 22 | +66.8% | 0.2% |
| 経常利益 | 1,438 | +45.1% | 10.1% |
| 法人税等 | 502 | +43.4% | 3.5% |
| 当期純利益 | 936 | +47.2% | 6.6% |
損益計算書コメント： - 収益性指標：売上高営業利益率10.0%（前期7.4%）、ROE12.4%（年率換算） - コスト構造：人件費比率（給与+賞与）が9.0%→9.2%と微増も、のれん償却費が37→67百万円とM&A関連コスト増 - 変動要因：売上原価率改善（-2.2pt）が利益拡大の主要因、営業外費用増（長期前払費用償却増）は新規事業投資を反映
5. キャッシュフロー
記載なし（中間決算のため開示なし）
6. 今後の展望
- 業績予想（2026年6月期通期）：売上高28,500百万円（+5.9%）、営業利益2,250百万円（+3.7%）
- 戦略：中期計画「BEIT50」に基づく戦略的パートナーシップ強化
- リスク：IT人材不足の深刻化、生成AI技術の実用化遅延
- 成長機会：官公需DX推進、社会インフラシステムの更新需要
7. その他の重要事項
- 配当方針：年間配当18円（前年15円）、記念配当2円を含む
- 株主還元：自己株式取得計画（100万株上限/500百万円）
- 組織変更：グローバルビジネス・デジタルソリューションR&D推進本部を軸にAI技術開発加速
- ESG対応：EcoVadis/CDP参加、TCFDに準拠した気候変動情報開示を継続
（注）全ての数値は開示資料に基づき百万円単位で作成、比率は四捨五入のため合計値と一致しない場合あり