決算短信
2025-10-30T14:00
2026年６月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社ＣＩＪ (4826)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社ＣＩＪ、2026年６月期第１四半期（2025年７月１日～2025年９月30日）。当期は売上高が前年同期比5.4％増の6,910百万円と増加し、利益面ではコスト抑制と子会社効果により営業利益41.0％増の631百万円、親会社株主帰属四半期純利益45.1％増の434百万円と大幅改善。全体として非常に良好な業績で、中期計画「BEIT50」に沿った成長軌道を示した。主な変化点は売上増収に加え、前年同期の案件コスト超過解消と新規グループ企業貢献。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（％） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 6,910 | +5.4 |
| 営業利益 | 631 | +41.0 |
| 経常利益 | 640 | +40.7 |
| 当期純利益 | 434 | +45.1 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 7.69円 | - |
| 配当金 | 記載なし | - |
**業績結果に対するコメント**：
売上高増は情報・通信分野・製造分野のシステム開発受注堅調が主因（システム開発5,897百万円、+3.4％）。利益大幅増は前年同期の特定案件コスト超過解消、子会社株式会社アドバンスソフトのグループ入り、運用保守（+29.4％）等の効果。コンサル分野は一部縮小で減収（250百万円、-8.4％）も、システム／パッケージ分野が公共案件で+37.4％とカバー。単一セグメント「システム開発等」全体で好調。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 流動資産 | 13,623 | -0.1 |
| 現金及び預金 | 8,631 | -2.3 |
| 受取手形及び売掛金 | 3,713 (売掛金のみ、受取手形記載なし) | +3.6 |
| 棚卸資産 | 41 (仕掛品等) | +122.5 |
| その他 | 1,238 (契約資産・有価証券等) | -2.4 |
| 固定資産 | 4,963 | -1.6 |
| 有形固定資産 | 326 | -0.5 |
| 无形固定資産 | 1,163 | -4.4 |
| 投資その他の資産| 3,474 | -0.7 |
| **資産合計** | 18,585 | -0.5 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 流動負債 | 3,943 | -1.4 |
| 支払手形及び買掛金 | 998 (買掛金のみ) | +2.0 |
| 短期借入金 | 620 | 0.0 |
| その他 | 2,325 (未払法人税・賞与引当金等) | -10.2 |
| 固定負債 | 158 | -2.4 |
| 長期借入金 | 15 | -14.4 |
| その他 | 143 (退職給付等) | -2.4 |
| **負債合計** | 4,101 | -1.4 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|--------------------------|---------------|-------------|
| 株主資本 | 14,233 | -0.1 |
| 資本金 | 2,270 | 0.0 |
| 利益剰余金 | 11,378 | -2.3 |
| その他の包括利益累計額 | 252 | -5.1 |
| **純資産合計** | 14,485 | -0.2 |
| **負債純資産合計** | 18,585 | -0.5 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率77.9％（前期77.7％）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率約3.45倍（流動資産/流動負債）、当座比率も良好。資産構成は投資その他資産中心（投資有価証券等）、負債は賞与引当金増加も未払金減少で流動負債微減。主な変動は自己株式消却（2,000,000株、資本剰余金・利益剰余金減少）、現金・有価証券減少、のれん償却（33百万円）。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益） | 6,910 | +5.4 | 100.0 |
| 売上原価 | 5,449 | +3.1 | 78.9 |
| **売上総利益** | 1,462 | +15.2 | 21.1 |
| 販売費及び一般管理費 | 831 | +1.2 | 12.0 |
| **営業利益** | 631 | +41.0 | 9.1 |
| 営業外収益 | 18 | +31.4 | 0.3 |
| 営業外費用 | 9 | +43.5 | 0.1 |
| **経常利益** | 640 | +40.7 | 9.3 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 641 | +40.7 | 9.3 |
| 法人税等 | 206 | +32.1 | 3.0 |
| **当期純利益** | 435 | +45.1 | 6.3 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率21.1％（前年19.4％）と改善、営業利益率9.1％（前年6.8％）へ大幅上昇。ROEは高水準推定（純資産14,485百万円に対し純利益年換算ベース良好）。コスト構造は人件費（給与・賞与）中心で安定、のれん償却増（33百万円）も吸収。主変動要因は売上原価抑制と販管費微増（減価償却費増）。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。四半期キャッシュ・フロー計算書は未作成。減価償却費39,656千円、のれん償却33,436千円。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）：売上高28,500百万円（+5.9％）、営業利益2,250百万円（+3.7％）、経常利益2,280百万円（+3.4％）、親会社株主帰属純利益1,500百万円（+0.3％）、EPS26.53円。
- 中期経営計画「BEIT50」（2025～2027年）：IT投資拡大を背景にソリューション事業強化、特化型SE育成、サステナビリティ推進、プライムビジネス拡大。
- リスク要因：物価上昇、米通商政策、金融変動。
- 成長機会：生成AI等デジタル化需要、情報・通信・製造・公共分野の受注拡大。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績：単一セグメント「システム開発等」。売上品目別：システム開発+3.4％、コンサル-8.4％、システム／パッケージ+37.4％、その他（運用保守）+29.4％。
- 配当方針：2026年期予想合計16.00円（中間8.00円、期末8.00円）。
- 株主還元施策：自己株式消却（2025年８月28日、2,000,000株）。
- M&Aや大型投資：子会社アドバンスソフトグループ入り。
- 人員・組織変更：記載なし。期中平均株式数56,541,137株（自己株式減少）。