適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 サイバートラスト株式会社の2025年3月期（2024年4月1日～2025年3月31日）連結決算は、DX市場拡大とセキュリティ法規制強化を追い風に、売上高15.1%増、営業利益28.3%増、当期純利益85.4%増と非常に好調な業績を達成した。認証・セキュリティサービスおよびプラットフォームサービスの成長が寄与し、利益率も大幅改善。総資産は9,607百万円（前期比14.1%増）、純資産6,570百万円（8.9%増）と拡大、営業キャッシュフローの黒字化が財務健全性を示す。主な変化点はリカーリング収益の増加と人件費増を吸収した収益力強化。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 7,442 | 15.1 | | 営業利益 | 1,427 | 28.3 | | 経常利益 | 1,454 | 29.7 | | 当期純利益 | 961 | 85.4 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 118.27円 | - | | 配当金 | 23.00円 | - | **業績結果に対するコメント**： - 売上高増は認証・セキュリティサービス（前期比5.0%増、4,139百万円、主にiTrustのeKYC・電子契約拡大）とプラットフォームサービス（30.9%増、3,302百万円、CentOS延長サポート・EMLinux採用増）の寄与大。リカーリングサービス全体で16.5%増と安定収益基盤強化。 - 利益急増は売上伸長と営業利益率19.2%（前期17.2%）改善による。人件費増を上回る売上効果と持分法投資利益（18百万円）が営業外で寄与。本社移転費用・税効果で純利益加速。 - 特筆事項：単一セグメント（トラストサービス事業）。2026年3月期より「デジタルトラスト事業」に名称変更予定。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 7,096 | +914 | | 現金及び預金 | 記載なし | +669 | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定資産 | 2,511 | +275 | | 有形固定資産 | 記載なし | - | | 無形固定資産 | 記載なし | +331（ソフトウェア）-256（仮勘定減） | | 投資その他の資産 | 記載なし | +110（投資有価証券） | | **資産合計** | 9,607 | +1,190 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 2,415 | +574 | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | +229（契約負債）+80（賞与引当金）+74（未払法人税等） | | 固定負債 | 622 | +78 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | +134（資産除去債務）-65（リース債務） | | **負債合計** | 3,037 | +652 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |--------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 記載なし | - | | 資本金 | 記載なし | +15 | | 利益剰余金 | 記載なし | +819 | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | **純資産合計** | 6,570 | +538 | | **負債純資産合計** | 9,607 | +1,190 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率68.4%（前期71.6%）と高水準を維持も、負債増（契約負債・賞与引当金）でやや低下。自己資本6,567百万円（+538）。 - 流動比率・当座比率の詳細記載なしだが、現金預金増で安全性向上。流動資産中心（74%）の構成。 - 主な変動：現金増（売上入金）、ソフトウェア投資増、負債は契約関連・賞与増。純資産は純利益計上と新株発行で拡大。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） | |------------------|---------------|-------------|-----------------| | 売上高（営業収益）| 7,442 | 15.1 | 100.0 | | 売上原価 | 記載なし | - | - | | **売上総利益** | 記載なし | - | - | | 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - | | **営業利益** | 1,427 | 28.3 | 19.2 | | 営業外収益 | 記載なし | - | - | | 営業外費用 | 記載なし | - | - | | **経常利益** | 1,454 | 29.7 | 19.5 | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - | | 法人税等 | 記載なし | - | - | | **当期純利益** | 961 | 85.4 | 12.9 | **損益計算書に対するコメント**： - 営業利益率19.2%（+2.0pt）と収益性向上。経常利益率19.5%、当期純利益率12.9%。ROE15.3%（前期8.9%）と株主資本効率化。 - コスト構造：人件費増も売上増で吸収。詳細原価・販管費記載なし。 - 主な変動要因：売上伸長と利益率改善。本社移転費用・税効果で純利益加速。 ### 5. キャッシュフロー（記載あり） - 営業活動によるキャッシュフロー：1,993百万円（前期1,221百万円、主に税引前純利益1,428百万円・減価償却566百万円） - 投資活動によるキャッシュフロー：△870百万円（前期△571百万円、無形固定資産取得419百万円・有形取得260百万円・投資100百万円） - 財務活動によるキャッシュフロー：△429百万円（前期△126百万円、自己株式取得311百万円・配当141百万円） - フリーキャッシュフロー：1,123百万円（営業+投資） 現金及び現金同等物期末残高：5,560百万円（前期4,870百万円、前期比+690百万円）。 ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（2026年3月期連結）：売上高8,200百万円（10.2%増）、営業利益1,570百万円（10.0%増）、経常利益1,570百万円（8.0%増）、純利益970百万円（0.9%増）、EPS119.29円、配当23円（配当性向19.3%）。 - 中期戦略：デジタルトラスト事業へ移行、iTrust成長加速（eKYC・電子契約）、トラストサービス・プラットフォーム強化。DX・法規制対応。 - リスク要因：経済不透明、物価上昇、競争激化。 - 成長機会：セキュリティ国際基準・経済安全保障需要、CentOS/EMLinux拡大。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：単一セグメント（トラストサービス）。サービス別：認証・セキュリティ4,139百万円（5.0%増）、プラットフォーム3,302百万円（30.9%増）。 - 配当方針：期末23円（連結配当性向19.4%、DOE2.9%）、安定継続。 - 株主還元施策：自己株式取得311百万円。 - M&Aや大型投資：日本サイバセキュリティファンド出資100百万円、無形固定資産投資。 - 人員・組織変更：人員増（人件費増要因）、サービス区分統合（Linux/OSS+IoT→プラットフォーム）。会計方針変更・見積変更あり。