2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(非連結)
AIinside株式会社 (4488)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
AIinside株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）決算。当期は売上高が前年同期比9.1%増の2,318百万円、営業利益39.6%増の224百万円と増収増益を達成、特に利益段階で大幅改善し業績は非常に良好。主力AI-OCR「DXSuite」のライセンス増加とリカーリング収益の安定化が主なドライバー。一方、本社移転費用などの特別損失が発生したものの、のれん償却減少や補助金収入でカバー。総資産は7,336百万円へ拡大し、財政基盤も強化された。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高 | 2,318 | +9.1 |
| 営業利益 | 224 | +39.6 |
| 経常利益 | 227 | +52.9 |
| 当期純利益 | 161 | +173.0 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 40.87円 | +173.5 |
| 配当金 | 0.00円 | - |
業績結果に対するコメント： - 売上高はDXSuiteライセンス3,149件（前年同期2,949件）と新規獲得で積み上がり、リカーリング型2,198百万円（+7.7%）、セリング型121百万円（+44.2%）で構成。チャーンレート低位安定。 - 売上原価微増（+1.3%）も総利益率向上。販管費増（+8.1%）は研究開発・広告費拡大によるが、のれん償却164百万円減少で営業利益大幅増。 - 営業外では補助金7百万円収入、特別損失7百万円（本社移転費用）。単一セグメント（人工知能事業）で全体成長。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 6,069 | +90 | | 現金及び預金 | 4,992 | -102 | | 受取手形及び売掛金 | 538 | -32 | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 539 | +233 | | 固定資産 | 1,268 | +303 | | 有形固定資産 | 550 | +303 | | 無形固定資産 | 198 | +9 | | 投資その他の資産 | 519 | -8 | | 資産合計 | 7,336 | +393 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 2,581 | +224 | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 1,500 | -100 | | その他 | 1,081 | +424 | | 固定負債 | 11 | -52 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 11 | -52 | | 負債合計 | 2,591 | +172 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 4,745 | +211 | | 資本金 | 1,235 | 0 | | 利益剰余金 | 1,454 | +161 | | その他の包括利益累計額 | 0 | +11 | | 純資産合計 | 4,745 | +221 | | 負債純資産合計 | 7,336 | +393 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率64.7%（前期65.2%）と高水準を維持、安全性良好。 - 流動比率約2.35倍（流動資産/流動負債）と当座比率も高く、短期支払能力優位。 - 資産は本社移転・サーバー取得で有形固定資産急増、前払費用増加。負債は未払金・契約負債拡大も短期借入金減少で健全。純資産は純利益積上と資本剰余増で強化。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,318 | +9.1 | 100.0 |
| 売上原価 | 426 | +1.3 | 18.4 |
| 売上総利益 | 1,892 | +11.1 | 81.6 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,667 | +8.1 | 71.9 |
| 営業利益 | 225 | +39.6 | 9.7 |
| 営業外収益 | 12 | 大幅増 | 0.5 |
| 営業外費用 | 9 | -28.7 | 0.4 |
| 経常利益 | 228 | +52.9 | 9.8 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 8 | 新規 | 0.3 |
| 税引前当期純利益 | 220 | +47.8 | 9.5 |
| 法人税等 | 59 | -34.5 | 2.5 |
| 当期純利益 | 161 | +173.0 | 6.9 |
損益計算書に対するコメント： - 総利益率82%（前期80%）へ改善、原価率低下。営業利益率9.7%（前期7.6%）と収益性向上。 - ROE（参考、通期ベース想定）は高水準推移。コスト構造は販管費中心（人件・R&D高）、のれん償却ゼロ化が寄与。 - 前期比変動要因：補助金・利息収入増、移転費用計上も税効果で純利益急増。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: +144百万円（前期+87百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: △1,047百万円（前期△134百万円、主に定期預金・固定資産取得）
- 財務活動によるキャッシュフロー: △99百万円（前期△54百万円、主に借入返済・自己株式）
- フリーキャッシュフロー: △903百万円（営業+投資）
営業CF黒字拡大も投資超過で現預金減少。
6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）：売上高5,050百万円（+14.8%）、営業利益205百万円（△46.8%）、経常利益381百万円（△5.9%）、純利益252百万円。
- 中期計画：DXSuite・AnyData展開加速、DX市場成長狙い。従業員株式給付信託でモチベーション向上。
- リスク要因：競争激化、為替変動、人材確保。
- 成長機会：リカーリング安定化、AIGrowthProgram拡大、少子高齢化下のデータ入力市場。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：人工知能事業単一セグメントのため省略。
- 配当方針：年間0.00円（予想据え置き）、無配継続。
- 株主還元施策：従業員向け株式給付信託（信託保有株28,600株）。
- M&Aや大型投資：記載なし。本社移転・サーバー投資実施。
- 人員・組織変更：記載なし。会計見積り変更（資産除去債務耐用年数短縮、影響軽微）。