2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
日本システム技術株式会社 (4323)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
日本システム技術株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算は、非常に良好な結果となった。売上高は前年同期比12.6%増の1,492.9億円、営業利益は61.9%増の169.3億円と大幅増収増益を達成し、親会社株主帰属中間純利益も64.7%増の110.6億円となった。前期比の主な変化点は、DX＆SI事業とパッケージ事業の好調による売上拡大、および全セグメントでの利益率改善（特に医療ビッグデータ事業の150.8%増）である。一方、グローバル事業は減収赤字拡大も全体に影響は限定的。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 14,929 | +12.6 |
| 営業利益 | 1,693 | +61.9 |
| 経常利益 | 1,720 | +59.8 |
| 当期純利益 | 1,109 | +64.0* |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 44.77円 | +63.5 |
| 配当金 | 11.00円（第2四半期末） | +∞（前0円） |
*親会社株主帰属中間純利益1,106百万円（+64.7%）を基に近似。
業績結果に対するコメント： - 増収増益の主な要因は、DX＆SI事業（売上943.7億円、+14.5%）での大型プライム案件・大学向け機器販売、パッケージ事業（330億円、+28.6%）での「GAKUEN」シリーズ・「BankNeo」販売の伸長、医療ビッグデータ事業（124.8億円、+10.2%）でのレセプトサービス拡大と子会社収益性向上。グローバル事業はSAP案件減少で942百万円（-28.7%）、営業損失21.9百万円。全社費用は1,067百万円（+9.3%）と抑制。 - セグメント別営業利益合計は好調で、全体営業利益率11.3%（前7.9%）に向上。 - 特筆事項：EPS大幅改善、配当実績化（前年0円）。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 16,808 | +161 | | 現金及び預金 | 9,089 | +1,979 | | 受取手形及び売掛金 | 6,493 | -2,272 | | 棚卸資産 | 628 | +268 | | その他 | 611 | +187 | | 固定資産 | 5,967 | -295 | | 有形固定資産 | 1,015 | -77 | | 無形固定資産 | 549 | -36 | | 投資その他の資産| 4,403 | -181 | | 資産合計 | 22,775 | -134 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 5,599 | -459 | | 支払手形及び買掛金 | 1,433 | -76 | | 短期借入金 | 0 | -22 | | その他 | 4,166 | -361 | | 固定負債 | 2,020 | -3 | | 長期借入金 | 49 | -6 | | その他 | 1,971 | +3 | | 負債合計 | 7,619 | -462 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |--------------------------|---------------|-----------| | 株主資本 | 14,537 | +395 | | 資本金 | 1,535 | 0 | | 利益剰余金 | 11,400 | +436 | | その他の包括利益累計額 | 556 | -64 | | 純資産合計 | 15,156 | +327 | | 負債純資産合計 | 22,775 | -134 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率66.3%（前64.4%）と高水準を維持、財務安全性が高い。 - 流動比率300.1（16,808/5,599、前275.5）と当座比率も良好（現金中心）。 - 資産構成：流動資産74%、現金比率高く安定。負債は賞与引当金等減少で流動負債減。 - 主な変動：現金・仕掛品増（+2,247百万円）、売掛金減（入金増加）、繰延税金資産減（固定資産圧縮）。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 14,929 | +12.6 | 100.0% |
| 売上原価 | 10,631 | +8.4 | 71.2% |
| 売上総利益 | 4,298 | +24.6 | 28.8% |
| 販売費及び一般管理費 | 2,605 | +8.4 | 17.4% |
| 営業利益 | 1,693 | +61.9 | 11.3% |
| 営業外収益 | 32 | -20.9 | 0.2% |
| 営業外費用 | 4 | -53.9 | 0.0% |
| 経常利益 | 1,721 | +59.8 | 11.5% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 24 | 新規 | 0.2% |
| 税引前当期純利益 | 1,697 | +57.6 | 11.4% |
| 法人税等 | 587 | +46.9 | 3.9% |
| 当期純利益 | 1,109 | +64.0 | 7.4% |
損益計算書に対するコメント： - 売上総利益率28.8%（前26.0%）、営業利益率11.3%（前7.9%）と各段階で収益性向上。原価率低下と販管費抑制が寄与。 - ROE（概算、年換算）：約14.6%（純利益率高く利益剰余金蓄積）。 - コスト構造：販管費17.4%と効率的、営業外ほぼ影響なし。特別損失は投資有価証券評価損。 - 主な変動要因：売上増＋原価効率化（セグメント好調）。
5. キャッシュフロー（記載あり）
- 営業活動によるキャッシュフロー：+2,814百万円（前+588、前比+22,260百万円増、主に入金増加）
- 投資活動によるキャッシュフロー：-42百万円（前-433、投資抑制で改善）
- 財務活動によるキャッシュフロー：-754百万円（前-588、配当増）
- フリーキャッシュフロー：+2,771百万円（営業＋投資、潤沢）
6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）：売上3,200億円（+9.1%）、営業利益359億円（+12.6%）、経常利益366億円（+12.1%）、親会社株主帰属純利益277億円（+13.4%）、EPS112.01円。
- 中期計画：DX推進、大学・金融・医療分野強化（記載なしの詳細）。
- リスク要因：グローバル事業の受注変動、為替影響。
- 成長機会：大型案件継続、「GAKUEN」「BankNeo」拡大、ビッグデータ活用。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：上記2参照（DX＆SI/Package/医療ビッグデータ好調、グローバル低迷）。
- 配当方針：通期予想35円（前27円）、増配継続。
- 株主還元施策：配当性向向上、自己株式取得（期末101百万円）。
- M&Aや大型投資：記載なし（投資CF抑制）。
- 人員・組織変更：記載なし。連結範囲変更なし。