2026年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
日本システム技術株式会社 (4323)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
日本システム技術株式会社の2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）連結決算は、売上高が前年同期比11.8%増の70億39百万円、営業利益が73.8%増の4億93百万円と大幅増収増益を達成した。DX＆SI事業やパッケージ事業などの主力セグメントが牽引し、利益率も大幅改善した。純資産は前年同期末比減少したものの、自己資本比率は61.2%と高水準を維持し、キャッシュフローは営業活動で大幅増加。通期予想に変更なく、成長軌道が継続している。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 7,039 | +11.8 |
| 営業利益 | 493 | +73.8 |
| 経常利益 | 509 | +59.9 |
| 当期純利益 | 321 (親会社株主帰属) | +77.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 13.02円 | - |
| 配当金 | - | - |
業績結果に対するコメント： - 増収増益の主な要因は、DX＆SI事業（売上高45億88百万円、前年比16.6%増、営業利益8億21百万円、同29.1%増）のプライム案件好調、パッケージ事業（売上高13億97百万円、同17.2%増、営業利益3億73百万円、同57.2%増）の「GAKUEN」シリーズ・「BankNeo」販売増、医療ビッグデータ事業（売上高5億66百万円、同11.6%増、営業利益52百万円、同606.6%増）のデータサービス拡大。一方、グローバル事業はマレーシアSAP案件減で売上高4億87百万円（同26.5%減）、営業損失89百万円。一般管理費は6億64百万円（同7.7%増）と抑制され、全体利益率向上に寄与。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 16,958 | +310 | | 現金及び預金 | 10,344 | +2,234 | | 受取手形及び売掛金 | 5,501 | -3,264 | | 棚卸資産 | 435 | +61 | | その他 | 678 | +261 | | 固定資産 | 6,416 | +154 | | 有形固定資産 | 1,039 | -53 | | 無形固定資産 | 573 | -13 | | 投資その他の資産 | 4,804 | +220 | | 資産合計 | 23,374 | +464 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 6,958 | +900 | | 支払手形及び買掛金 | 1,213 | -296 | | 短期借入金 | 0 | -2 | | その他 | 5,745 | +1,194 | | 固定負債 | 2,044 | +21 | | 長期借入金 | 52 | -3 | | その他 | 1,992 | +24 | | 負債合計 | 9,002 | +921 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 13,735 | -407 | | 資本金 | 1,535 | 0 | | 利益剰余金 | 10,616 | -348 | | その他の包括利益累計額 | 572 | -49 | | 純資産合計 | 14,372 | -457 | | 負債純資産合計 | 23,374 | +464 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率61.2%（前期64.4%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率は約2.4倍（流動資産/流動負債）と当座比率も良好で、短期支払能力に問題なし。 - 資産構成は流動資産72.6%、固定資産27.4%と流動性重視。現金及び預金が急増（売掛金回収・契約負債増による）。負債は流動負債中心で契約負債・未払費用増が特徴。純資産減は配当支払いと包括利益変動による。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 7,039 | +11.8 | 100.0% |
| 売上原価 | 5,107 | +8.4 | 72.6% |
| 売上総利益 | 1,932 | +21.8 | 27.4% |
| 販売費及び一般管理費 | 1,438 | +10.4 | 20.4% |
| 営業利益 | 494 | +73.8 | 7.0% |
| 営業外収益 | 18 | -53.4 | 0.3% |
| 営業外費用 | 2 | -41.1 | 0.0% |
| 経常利益 | 510 | +59.9 | 7.2% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 510 | +59.9 | 7.2% |
| 法人税等 | 181 | +39.5 | 2.6% |
| 当期純利益 | 328 | +73.8 | 4.7% |
損益計算書に対するコメント： - 売上総利益率27.4%（前期25.2%）、営業利益率7.0%（前期4.5%）と各段階で収益性向上。売上原価率低下と販管費抑制が寄与。ROEは前期比改善見込み（詳細非開示）。 - コスト構造は売上原価中心（人件費含むSI事業特性）。為替差益減や利息増も軽微。増益要因はセグメント別好調と原価効率化。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: +406百万円（前年同期+289百万円、主に売上債権回収増）
- 投資活動によるキャッシュフロー: -3百万円（前年同期-25百万円、投資有価証券取得減）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -74百万円（前年同期-58百万円、配当支払増）
- フリーキャッシュフロー: +403百万円（営業+投資）
現金及び現金同等物期末残高: 999百万円（期首674百万円）。
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 通期売上高320億円（+9.1%）、営業利益35億90百万円（+12.6%）、経常利益36億60百万円（+12.1%）、親会社株主帰属純利益27億70百万円（+13.4%）、1株当たり純利益112.01円。変更なし。
- 中期経営計画や戦略: 記載なし（定性的情報でDX・パッケージ・医療ビッグデータ強化示唆）。
- リスク要因: 為替変動、グローバル事業の案件依存、経済環境変化。
- 成長機会: プライム案件拡大、データ利活用サービス、大学・金融向けパッケージ販売。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: DX＆SI（外部売上458億80百万円、利益82億10百万円）、パッケージ（139億77百万円、37億30百万円）、医療ビッグデータ（56億61百万円、5億20百万円）、グローバル（48億76百万円、損失8億90百万円）。
- 配当方針: 2026年3月期予想年間35円（中間11円、期末24円、前期27円から増配）。
- 株主還元施策: 配当性向向上、自己株式取得（当期58百万円）。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 記載なし。