2026年10月期第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社ソフトウェア・サービス (3733)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社ソフトウェア・サービス（東証3733）は、2026年10月期第1四半期決算を発表しました。売上高は前年同期比3.9%増の9,404百万円となりましたが、営業利益は同16.1%減の1,519百万円、経常利益は同15.5%減の1,538百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は同29.0%減の894百万円と、利益面では減少しました。通期業績予想に変更はありません。
2. 業績結果
- 売上高: 9,404百万円（前年同期比3.9%増）
- 営業利益: 1,519百万円（同16.1%減）
- 経常利益: 1,538百万円（同15.5%減）
- 当期純利益: 894百万円（同29.0%減）
- EPS: 170.85円
- 配当: 170円（通期予想）
業績結果に対するコメント： 売上増加の要因は、既存ユーザーからの追加システム需要の堅調さと、医療情報システム市場の拡大です。しかし、利益減少の主な要因は、比較的規模の大きい医療機関の稼働が重なりハード売上の構成比が高まったこと、および半導体部材の需給逼迫など外部環境の影響です。また、社員寮（大阪）の建て替えに伴う取り壊し費用240百万円を特別損失として計上したことも影響しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 31,136 | △3.0% | | 現金及び預金 | 14,046 | △13.2% | | 受取手形及び売掛金 | 8,496 | △13.0% | | 棚卸資産 | 4,046 | +65.2% | | その他 | 633 | △12.2% | | 固定資産 | 20,043 | +3.9% | | 有形固定資産 | 19,008 | +3.9% | | 無形固定資産 | 15 | △6.3% | | 投資その他の資産 | 1,019 | △27.6% | | 資産合計 | 51,179 | △1.9% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 9,162 | △10.7% | | 支払手形及び買掛金 | 7,614 | +13.3% | | 短期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 1,514 | △21.9% | | 固定負債 | 52 | +1.9% | | 長期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 52 | +1.9% | | 負債合計 | 9,215 | △10.7% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 41,732 | +0.1% | | 資本金 | 847 | 0.0% | | 利益剰余金 | 40,389 | +0.1% | | その他の包括利益累計額 | 231 | +5.0% | | 純資産合計 | 41,963 | +0.2% | | 負債純資産合計 | 51,179 | △1.9% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は82.0%と高く、財務の健全性は良好です。流動比率は339.9%、当座比率は207.6%と安全性指標も高水準です。資産構成では、有形固定資産の増加（建設仮勘定の増加）が目立ちます。負債では買掛金の増加が大きく、仕入拡大を示しています。純資産は四半期純利益の計上と配当支払いによりほぼ横ばいです。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 9,404 | +3.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 7,194 | +9.4% | 76.5% |
| 売上総利益 | 2,209 | △10.7% | 23.5% |
| 販売費及び一般管理費 | 689 | +3.9% | 7.3% |
| 営業利益 | 1,519 | △16.1% | 16.2% |
| 営業外収益 | 19 | +90.0% | 0.2% |
| 営業外費用 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 経常利益 | 1,538 | △15.5% | 16.4% |
| 特別利益 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 240 | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,298 | △28.7% | 13.8% |
| 法人税等 | 404 | +522.2% | 4.3% |
| 当期純利益 | 894 | △29.0% | 9.5% |
損益計算書に対するコメント： 売上高営業利益率は16.2%（前年同期は20.0%）と低下しました。ROEは2.13%（前年同期は3.00%）と低下しています。売上原価率は76.5%（前年同期は72.8%）と上昇し、粗利率は23.5%（前年同期は27.3%）と低下しました。これはハードウェア売上構成比の上昇と原価率の上昇によるものです。販管費率は7.3%（前年同期は7.3%）と横ばいです。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
通期業績予想に変更はありません。44,338百万円の売上高（前期比4.8%増）、8,795百万円の営業利益（同4.8%増）、8,875百万円の経常利益（同4.8%増）、5,982百万円の当期純利益（同2.1%減）を見込んでいます。DX関連システム需要の拡大と既存ユーザーからの追加需要を取り込むことで、持続的成長を目指します。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 医療情報システム事業の単一セグメント
- 配当方針: 170円（通期予想）
- 株主還元施策: 配当性向は30%程度を目安
- M&Aや大型投資: 社員寮（大阪）の建て替え（2027年4月末竣工予定）
- 人員・組織変更: 社員寮建て替えに伴う取り壊し費用240百万円を特別損失として計上