2025年10月期第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社ソフトウェア・サービス (3733)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社ソフトウェア・サービス（2025年10月期第3四半期、連結、2024年11月1日～2025年7月31日）は、医療情報システム事業を単一セグメントで展開。売上高・利益ともに前年同期比微減となったが、計画通りの推移で大きな懸念はない。病院経営の悪化によるシステム導入延期が主因だが、受注高は大幅増と将来性が見込める。総資産は増加し、自己資本比率は向上、財務基盤は強固。
前期比の主な変化点：売上高1.6%減・営業利益3.9%減に対し、受注残高が91.7%増と受注が回復基調。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高 | 28,744 | △1.6 |
| 営業利益 | 5,852 | △3.9 |
| 経常利益 | 5,909 | △3.8 |
| 当期純利益 | 4,112 | △3.5 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 785.73円 | - |
| 配当金 | 第3四半期末：記載なし（通期予想150.00円） | - |
業績結果に対するコメント： - 増減要因：売上減はソフトウェア横ばい、ハードウェア9.8%減が主因。一部病院の導入延期影響。保守サービスは10.0%増と安定。 - 主要収益源：単一セグメント（医療情報システム）。販売実績はソフトウェア8,070百万円、ハードウェア12,330百万円、保守サービス7,465百万円。 - 特筆事項：受注高29,929百万円（+31.9%）、特にハードウェア+40.1%。受注残高20,209百万円（+91.7%）で今後売上拡大期待。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 27,262 | +2,136 | | 現金及び預金 | 16,325 | +1,065 | | 受取手形及び売掛金 | 3,845 | △855 | | 棚卸資産 | 3,393 | +761 | | その他 | 701 | +163 | | 固定資産 | 19,263 | △504 | | 有形固定資産 | 18,145 | △438 | | 無形固定資産 | 16 | +1 | | 投資その他の資産 | 1,101 | △67 | | 資産合計 | 46,526 | +1,633 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 6,604 | △1,792 | | 支払手形及び買掛金 | 4,634 | △81 | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 1,970 | △1,711 | | 固定負債 | 54 | △11 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 54 | △11 | | 負債合計 | 6,659 | △1,803 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 39,675 | +3,428 | | 資本金 | 847 | 0 | | 利益剰余金 | 38,331 | +3,379 | | その他の包括利益累計額 | 191 | +8 | | 純資産合計 | 39,866 | +3,435 | | 負債純資産合計 | 46,526 | +1,633 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率：85.7%（前期末81.2%）、高水準で財務安定。 - 流動比率：約413%（流動資産/流動負債）と極めて高く、当座比率も良好。安全性抜群。 - 資産・負債構成特徴：現金・預金比率高く（35%超）、借入金ゼロ。棚卸資産増はハードウェア在庫積み増し。 - 前期変動：現金+1,065、有価証券+1,000で資産増。負債減は未払金・法人税等の減少。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 28,744 | △1.6 | 100.0 |
| 売上原価 | 20,731 | △1.7 | 72.2 |
| 売上総利益 | 8,012 | △1.1 | 27.9 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,159 | +7.4 | 7.5 |
| 営業利益 | 5,852 | △3.9 | 20.4 |
| 営業外収益 | 63 | +18.9 | 0.2 |
| 営業外費用 | 6 | +500.0 | 0.0 |
| 経常利益 | 5,909 | △3.8 | 20.6 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 5,909 | △3.8 | 20.6 |
| 法人税等 | 1,797 | △4.6 | 6.3 |
| 当期純利益 | 4,112 | △3.5 | 14.3 |
損益計算書に対するコメント： - 各利益段階収益性：粗利益率27.9%（横ばい）、営業利益率20.4%（前期21.0%）、経常利益率20.6%と高水準維持も販管費増で圧縮。 - 収益性指標：ROE（参考、純資産39,866百万円ベース）は年率換算約10%超と良好。 - コスト構造：売上原価72%台で安定、販管費増（人件費等？）が減益要因。 - 前期変動要因：原価減も販管費+147百万円。営業外微増。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。減価償却費728百万円（前期435百万円、前期比増）。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期）：売上高41,600百万円（+8.3%）、営業利益8,246百万円（+13.3%）、経常利益8,310百万円（+13.3%）、純利益5,759百万円（+8.1%）、EPS1,101.14円。変更なし、計画通り。
- 中期計画・戦略：医療DX推進（電子カルテ共有等）、既存ユーザー深耕、リプレイス需要対応。
- リスク要因：病院経営悪化、物価上昇、競争激化、経済不透明。
- 成長機会：受注残高急増、オンライン資格確認義務化によるシステム需要。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：医療情報システム単一セグメントのため省略。
- 配当方針：2025年10月期通期予想150.00円（前期140.00円）、増配予定。修正なし。
- 株主還元施策：配当重視、自己株式保有（252,915株）。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：記載なし。
- 特記事項：ハードウェア仕入11,443百万円（+9.2%）。会計方針変更（税効果会計）適用も影響なし。