2026年2月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社セブン＆アイ・ホールディングス** (3382)
決算評価: 良い**主要業績指標
AI財務分析レポート
企業名
企業名: 株式会社セブン＆アイ・ホールディングス
決算評価
決算評価: 良い
（理由：売上高は前年同期比11.2%減だが、営業利益は3.1%増、親会社株主帰属純利益は211.9%増と大幅改善）
簡潔な要約
株式会社セブン＆アイ・ホールディングスは、2026年2月期第3四半期（2025年3月1日～11月30日）において、営業収益8,050億円（前年同期比△11.2%）と減収となったものの、営業利益325億円（同+3.1%）、親会社株主帰属純利益198億円（同+211.9%）を計上した。減収要因は海外コンビニ事業の売上減少と為替影響（営業収益△1,472億円）によるが、国内コンビニ事業の安定性とスーパーストア事業の営業利益852%増が利益改善を牽引。さらに、イトーヨーカ堂やセブン銀行などの子会社売却・非連結化による特別利益が純利益を押し上げた。通期予想では純利益56%増を見込み、構造改革の効果が明確に表れた決算となった。
詳細な財務分析レポート
1. 総評
- 会社名: 株式会社セブン＆アイ・ホールディングス
- 決算期間: 2025年3月1日～2025年11月30日（第3四半期累計）
- 総合評価:
売上高は海外事業の不振と為替影響で減収したが、国内コンビニ事業の堅調とスーパー事業の収益改善、子会社売却による特別利益で純利益が前年同期比3倍超に拡大。グループ再編による経営効率化が進展。 - 主な変化点:
- 営業収益△11.2%減に対し営業利益+3.1%増と収益性が改善。
- 親会社株主帰属純利益は198億円（前年同期63億円）と大幅増。
- セブン銀行・イトーヨーカ堂・ヨークベニマルを非連結化し、資産規模が縮小。
2. 業績結果
| 科目 | 2026年2月期第3四半期 | 前年同期比 | 2025年2月期第3四半期 |
|---|---|---|---|
| 営業収益（百万円） | 8,050,937 | △11.2% | 9,069,591 |
| 営業利益（百万円） | 325,073 | +3.1% | 315,401 |
| 経常利益（百万円） | 290,152 | +3.0% | 281,633 |
| 当期純利益（百万円） | 198,461 | +211.9% | 63,630 |
| 1株当たり純利益（円） | 79.28 | +223.7% | 24.48 |
| 配当金（年間予想） | 50円 | +25% | 40円 |
業績結果に対するコメント:
- 増減要因:
- 減収: 海外コンビニ事業の売上減少（△7.4%）と為替影響（営業収益△1,472億円）。
- 増益: スーパー事業の営業利益852%増、子会社売却（イトーヨーカ堂・セブン銀行）による特別利益。
- セグメント別:
- 国内コンビニ: 営業利益178億円（△2.4%）で安定。
- 海外コンビニ: 営業利益153億円（△2.5%）と微減。
- スーパー: 営業利益18億円（+852%）と大幅改善。
- 特記事項: グループ売上12.9兆円（△7.0%）、EBITDA 7,201億円（△3.2%）。
3. 貸借対照表（単位: 百万円）
【資産の部】
| 科目 | 2026年2月期第3四半期末 | 前期比増減 |
|---|---|---|
| 流動資産 | 記載なし | - |
| 現金及び預金 | 666,629 | △778,626 |
| 固定資産 | 記載なし | - |
| 資産合計 | 8,913,981 | △2,472,129 |
【負債の部】
| 科目 | 2026年2月期第3四半期末 | 前期比増減 |
|---|---|---|
| 流動負債 | 記載なし | - |
| 固定負債 | 記載なし | - |
| 負債合計 | 5,384,760 | △1,778,138 |
【純資産の部】
| 科目 | 2026年2月期第3四半期末 | 前期比増減 |
|---|---|---|
| 株主資本 | 3,501,913 | △534,065 |
| 純資産合計 | 3,529,221 | △693,991 |
| 自己資本比率 | 39.3% | +3.9pt |
貸借対照表に対するコメント:
- セブン銀行・イトーヨーカ堂などの非連結化で総資産△22.5%減。
- 自己資本比率39.3%と財務安定性は高い水準。
- 現金同等物は△77.9%減（666億円）だが、自己株式取得（762億円支出）が影響。
4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 2026年2月期第3四半期 | 前年同期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 営業収益 | 8,050,937 | △11.2% | 100.0% |
| 売上総利益 | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - |
| 営業利益 | 325,073 | +3.1% | 4.0% |
| 経常利益 | 290,152 | +3.0% | 3.6% |
| 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | 198,461 | +211.9% | 2.5% |
損益計算書に対するコメント:
- 売上高営業利益率は4.0%（前年同期3.5%）と改善。
- 特別利益（子会社売却）が純利益増の主因。
- 販管費は原材料高や為替影響で増加傾向だが、グループ再編で抑制。
5. キャッシュフロー（単位: 百万円）
| 科目 | 2026年2月期第3四半期 | 前年同期比 |
|---|---|---|
| 営業活動CF | 519,357 | △33.9% |
| 投資活動CF | △426,086 | +41.2% |
| 財務活動CF | △762,412 | △288.8% |
| 現金同等物残高（期末） | 666,629 | △53.9% |
6. 今後の展望
- 通期予想（2026年2月期）:
- 営業収益10.6兆円（△11.8%）、営業利益4,040億円（△4.0%）、純利益2,700億円（+56.0%）。
- 戦略:
- 国内コンビニで「フレッシュフード差別化」、海外で「コストリーダーシップ」を推進。
- リスク: 為替変動、北米の消費減速、原材料高。
- 機会: グループ再編による経営効率化と収益基盤の強化。
7. その他の重要事項
- セグメント再編: セブン銀行・イトーヨーカ堂・ヨークベニマルを非連結化。
- 配当方針: 年間配当50円（前年40円）へ増額。
- 自己株式取得: 2025年4月に取得開始（期中平均株式数△3.7%減）。
- 人員体制: 国内コンビニで新体制を発足し、商品開発・マーケティングを強化。
【注】記載の数値は決算短信に基づき、単位は特に明記ない限り百万円。一部科目は開示なし。