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### 企業名 **企業名: 株式会社セブン＆アイ・ホールディングス** ### 決算評価 **決算評価: 良い** （理由：売上高は前年同期比11.2%減だが、営業利益は3.1%増、親会社株主帰属純利益は211.9%増と大幅改善） --- ### 簡潔な要約 **株式会社セブン＆アイ・ホールディングス**は、2026年2月期第3四半期（2025年3月1日～11月30日）において、**営業収益8,050億円（前年同期比△11.2%）**と減収となったものの、**営業利益325億円（同+3.1%）**、**親会社株主帰属純利益198億円（同+211.9%）**を計上した。減収要因は海外コンビニ事業の売上減少と為替影響（営業収益△1,472億円）によるが、国内コンビニ事業の安定性とスーパーストア事業の営業利益852%増が利益改善を牽引。さらに、イトーヨーカ堂やセブン銀行などの子会社売却・非連結化による特別利益が純利益を押し上げた。通期予想では純利益56%増を見込み、構造改革の効果が明確に表れた決算となった。 --- ## 詳細な財務分析レポート ### 1. 総評 - **会社名**: 株式会社セブン＆アイ・ホールディングス - **決算期間**: 2025年3月1日～2025年11月30日（第3四半期累計） - **総合評価**: 売上高は海外事業の不振と為替影響で減収したが、国内コンビニ事業の堅調とスーパー事業の収益改善、子会社売却による特別利益で純利益が前年同期比3倍超に拡大。グループ再編による経営効率化が進展。 - **主な変化点**: - 営業収益△11.2%減に対し営業利益+3.1%増と収益性が改善。 - 親会社株主帰属純利益は198億円（前年同期63億円）と大幅増。 - セブン銀行・イトーヨーカ堂・ヨークベニマルを非連結化し、資産規模が縮小。 --- ### 2. 業績結果 | 科目 | 2026年2月期第3四半期 | 前年同期比 | 2025年2月期第3四半期 | |-----------------------|----------------------|------------|----------------------| | 営業収益（百万円） | 8,050,937 | △11.2% | 9,069,591 | | 営業利益（百万円） | 325,073 | +3.1% | 315,401 | | 経常利益（百万円） | 290,152 | +3.0% | 281,633 | | 当期純利益（百万円） | 198,461 | +211.9% | 63,630 | | 1株当たり純利益（円） | 79.28 | +223.7% | 24.48 | | 配当金（年間予想） | 50円 | +25% | 40円 | **業績結果に対するコメント**: - **増減要因**: - **減収**: 海外コンビニ事業の売上減少（△7.4%）と為替影響（営業収益△1,472億円）。 - **増益**: スーパー事業の営業利益852%増、子会社売却（イトーヨーカ堂・セブン銀行）による特別利益。 - **セグメント別**: - 国内コンビニ: 営業利益178億円（△2.4%）で安定。 - 海外コンビニ: 営業利益153億円（△2.5%）と微減。 - スーパー: 営業利益18億円（+852%）と大幅改善。 - **特記事項**: グループ売上12.9兆円（△7.0%）、EBITDA 7,201億円（△3.2%）。 --- ### 3. 貸借対照表（単位: 百万円） #### 【資産の部】 | 科目 | 2026年2月期第3四半期末 | 前期比増減 | |--------------------|-------------------------|------------| | **流動資産** | 記載なし | - | | 現金及び預金 | 666,629 | △778,626 | | **固定資産** | 記載なし | - | | **資産合計** | 8,913,981 | △2,472,129 | #### 【負債の部】 | 科目 | 2026年2月期第3四半期末 | 前期比増減 | |------------------|-------------------------|------------| | **流動負債** | 記載なし | - | | **固定負債** | 記載なし | - | | **負債合計** | 5,384,760 | △1,778,138 | #### 【純資産の部】 | 科目 | 2026年2月期第3四半期末 | 前期比増減 | |------------------|-------------------------|------------| | 株主資本 | 3,501,913 | △534,065 | | **純資産合計** | 3,529,221 | △693,991 | | **自己資本比率** | 39.3% | +3.9pt | **貸借対照表に対するコメント**: - セブン銀行・イトーヨーカ堂などの非連結化で総資産△22.5%減。 - 自己資本比率39.3%と財務安定性は高い水準。 - 現金同等物は△77.9%減（666億円）だが、自己株式取得（762億円支出）が影響。 --- ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 2026年2月期第3四半期 | 前年同期比 | 売上高比率 | |--------------------------|----------------------|------------|-----------| | 営業収益 | 8,050,937 | △11.2% | 100.0% | | 売上総利益 | 記載なし | - | - | | 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - | | **営業利益** | 325,073 | +3.1% | 4.0% | | 経常利益 | 290,152 | +3.0% | 3.6% | | 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - | | **当期純利益** | 198,461 | +211.9% | 2.5% | **損益計算書に対するコメント**: - 売上高営業利益率は4.0%（前年同期3.5%）と改善。 - 特別利益（子会社売却）が純利益増の主因。 - 販管費は原材料高や為替影響で増加傾向だが、グループ再編で抑制。 --- ### 5. キャッシュフロー（単位: 百万円） | 科目 | 2026年2月期第3四半期 | 前年同期比 | |--------------------------|----------------------|------------| | 営業活動CF | 519,357 | △33.9% | | 投資活動CF | △426,086 | +41.2% | | 財務活動CF | △762,412 | △288.8% | | 現金同等物残高（期末） | 666,629 | △53.9% | --- ### 6. 今後の展望 - **通期予想（2026年2月期）**: - 営業収益10.6兆円（△11.8%）、営業利益4,040億円（△4.0%）、純利益2,700億円（+56.0%）。 - **戦略**: - 国内コンビニで「フレッシュフード差別化」、海外で「コストリーダーシップ」を推進。 - **リスク**: 為替変動、北米の消費減速、原材料高。 - **機会**: グループ再編による経営効率化と収益基盤の強化。 --- ### 7. その他の重要事項 - **セグメント再編**: セブン銀行・イトーヨーカ堂・ヨークベニマルを非連結化。 - **配当方針**: 年間配当50円（前年40円）へ増額。 - **自己株式取得**: 2025年4月に取得開始（期中平均株式数△3.7%減）。 - **人員体制**: 国内コンビニで新体制を発足し、商品開発・マーケティングを強化。 --- 【注】記載の数値は決算短信に基づき、単位は特に明記ない限り百万円。一部科目は開示なし。