適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社シイエム・シイ、2025年9月期第3四半期（2024年10月1日～2025年6月30日）。当期は売上高・営業利益ともに前期比で大幅減となり、全体として減収減益の厳しい業績となった。主な要因はManuals事業の製品モデルサイクル変更・販売計画中止による29.6%減収。一方、Knowledge事業のDX支援拡大で増収を確保し、最終利益は営業外収益（投資有価証券売却益144百万円等）の寄与で微増。通期予想も減収減益見込みで、成長戦略の進捗が課題。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 12,598 | △8.1 | | 営業利益 | 1,469 | △17.8 | | 経常利益 | 1,787 | △2.1 | | 当期純利益（親会社株主帰属）| 1,174 | 4.6 | | 1株当たり当期純利益（EPS）| 89.33円 | - | | 配当金 | 中間24.00円（期末予想28.00円、年間52.00円）| - | **業績結果に対するコメント**： 売上高減はManuals事業（3,965百万円、-29.6%）の製品モデルサイクル変更・販売計画中止が主因。一方、Knowledge事業（8,069百万円、+7.5%）は生成AI・DX支援の拡大で伸長。国内市場+18.8%、海外市場-32.5%と国内偏重化。営業利益減は売上減と販管費抑制（3,058百万円、構成比24.3%）の影響。経常利益は営業外収益増（333百万円、投資有価証券売却益等）でほぼ横ばい。純利益微増は前期の特別損失（97百万円）不在が寄与。単一セグメント（Manuals＆Knowledge）で事業再編中。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】（単位：百万円、前期末：2024年9月30日） | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動資産 | 16,519 | △6.2 | | 現金及び預金 | 12,353 | 0.3 | | 受取手形及び売掛金 | 2,184 | △39.1 | | 棚卸資産 | 1,248 | 44.5 | | その他 | 734 | △0.1 | | 固定資産 | 8,683 | △1.3 | | 有形固定資産 | 5,709 | 3.7 | | 無形固定資産 | 475 | △9.1 | | 投資その他の資産| 2,498 | △9.9 | | **資産合計** | 25,202 | △4.6 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動負債 | 2,441 | △31.3 | | 支払手形及び買掛金 | 769 | △25.6 | | 短期借入金 | 15 | △56.7 | | その他 | 1,657 | △24.0 | | 固定負債 | 1,931 | 0.2 | | 長期借入金 | - | 記載なし | | その他 | 1,931 | 0.2 | | **負債合計** | 4,372 | △20.2 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |--------------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 19,837 | △0.8 | | 資本金 | 658 | 0.0 | | 利益剰余金 | 20,200 | 1.4 | | その他の包括利益累計額 | 679 | 7.0 | | **純資産合計** | 20,830 | △0.5 | | **負債純資産合計** | 25,202 | △4.6 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率81.4%（前78.1%、+3.3pt）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率（流動資産/流動負債）6.77倍（前4.96倍）と当座比率も潤沢で、短期流動性に問題なし。資産構成は現金・預金（49%）中心で安定、売掛金減（-1,401百万円）と棚卸増（+385百万円）が主変動。負債減は買掛金・未払法人税等の減少。純資産減は自己株式取得（+441百万円）によるが、利益剰余金増でカバー。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|-----------------| | 売上高（営業収益）| 12,598 | △8.1 | 100.0 | | 売上原価 | 8,072 | △7.6 | 64.1 | | **売上総利益** | 4,527 | △9.0 | 35.9 | | 販売費及び一般管理費 | 3,058 | △4.1 | 24.3 | | **営業利益** | 1,469 | △17.8 | 11.7 | | 営業外収益 | 333 | 79.1 | 2.6 | | 営業外費用 | 15 | △89.8 | 0.1 | | **経常利益** | 1,787 | △2.1 | 14.2 | | 特別利益 | 6 | 392.0 | 0.0 | | 特別損失 | - | -100.0 | 0.0 | | 税引前当期純利益 | 1,793 | 3.6 | 14.2 | | 法人税等 | 592 | 0.4 | 4.7 | | **当期純利益** | 1,201 | 5.4 | 9.5 | **損益計算書に対するコメント**： 売上総利益率35.9%（前36.3%）と微減も、原価率改善（64.1%、前63.7%）。営業利益率11.7%（前13.0%）減は販管費抑制効果あるも売上減吸収せず。経常利益率14.2%（前13.3%）改善は営業外収益増（投資有価証券売却益等）。ROEは純資産20,830百万円に対し利益1,174百万円（年率化約5.7%）で安定。コスト構造は原価中心（64%）、前期特別損失不在が利益押し上げ。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は未作成。参考：減価償却費236百万円（前212百万円）、のれん償却29百万円。 ### 6. 今後の展望 - **業績予想**（通期）：売上高18,000百万円（-7.8%）、営業利益2,400百万円（-19.3%）、経常利益2,600百万円（-18.3%）、親会社株主帰属純利益1,850百万円（-11.0%）、EPS140.16円。 - **中期経営計画・戦略**：2030年向け「人とデータの共生を支える情報活用基盤拡大」。生成AI活用の製品・業務情報基盤構築、アジア・欧州拠点再編、自動車整備事業連携。 - **リスク要因**：生成AI普及・DX加速下のモデルサイクル変更、海外市場不振、労働力減少。 - **成長機会**：Knowledge事業拡大、国内DX支援、グローバル市場変革対応。 ### 7. その他の重要事項 - **セグメント別業績**：単一セグメント（Manuals＆Knowledge）。Manuals減収（-29.6%）、Knowledge増収（+7.5%）。国内+18.8%、海外-32.5%。 - **配当方針**：年間52.00円予想（中間24.00円、期末28.00円）。前期44.00円から増配。 - **株主還元施策**：自己株式取得（当期1,700百万円）。 - **M&A・大型投資**：府中自動車（連結子会社）年間取り込み。資本業務提携見直し。 - **人員・組織変更**：記載なし。会計方針変更（税効果会計改正適用、影響なし）。