決算短信
2025-07-31T16:00
2026年3月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社アイネス (9742)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社アイネス、2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）。当期は売上高が前年同期比8.6%減の77億1,200万円と減収、営業損失が前年同期の3億2,100万円から8億7,800万円へ拡大する大幅減益となった。主な要因は公共・民間分野のシステム開発減少と原価率悪化。総資産は前年度末比9.1%減の516億7,500万円だが、自己資本比率は73.5%（同4.4pt増）と向上し、財政基盤は安定。通期予想では売上・利益ともに増益を見込む。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 7,712 | △8.6 |
| 営業利益 | △878 | 損失拡大 |
| 経常利益 | △861 | 損失拡大 |
| 当期純利益 | △618 | 損失拡大 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | △29.74円 | 悪化 |
| 配当金 | 記載なし | - |
**業績結果に対するコメント**：
減収減益の主因は、公共分野（売上30億9,300万円、前年比9.3%減）で自治体システム標準化対応の稼働後ろ倒し、民間分野（46億1,800万円、同8.1%減）で金融向けシステム開発減少とグループアウトソーシング撤退。商品別ではシステム開発（28億2,500万円、同14.3%減）が大きく落ち込み、運用（32億4,100万円、同0.9%増）は微増。原価率悪化（売上原価69億4,600万円、前年比3.6%減だが総利益率9.9%へ低下）が損失拡大を招いた。単一セグメント（情報サービス事業）で全体に影響。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 20,295 | △4,469 |
| 現金及び預金 | 14,136 | ＋5,931 |
| 受取手形及び売掛金 | 4,122 | △11,351 |
| 棚卸資産 | 694 | ＋240 |
| その他 | 1,343 | △1,289 |
| 固定資産 | 31,380 | △583 |
| 有形固定資産 | 11,573 | △81 |
| 無形固定資産 | 3,684 | ＋446 |
| 投資その他の資産 | 16,122 | △947 |
| **資産合計** | 51,675 | △5,052 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 6,415 | △3,550 |
| 支払手形及び買掛金 | 1,771 | △868 |
| 短期借入金 | 0 | △3,000 |
| その他 | 4,644 | ＋318 |
| 固定負債 | 7,255 | △314 |
| 長期借入金 | 3,541 | △208 |
| その他 | 3,714 | △106 |
| **負債合計** | 13,671 | △3,864 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|----------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 37,595 | △1,221 |
| 資本金 | 15,000 | 0 |
| 利益剰余金 | 12,592 | △1,243 |
| その他の包括利益累計額 | 409 | ＋34 |
| **純資産合計** | 38,004 | △1,188 |
| **負債純資産合計** | 51,675 | △5,052 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率73.5%（前年度末69.1%）と向上、純資産の安定が寄与。流動比率20,295/6,415≈3.16倍、当座比率（現金等中心）も高く安全性良好。資産構成は固定資産中心（60.8%）、受取債権大幅減少（売上減反映）が総資産圧縮の主因。負債は借入金返済で減少（有利子負債計6,374百万円、前期6,582）。利益剰余金減少は純損失と配当支払いによる。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|----------------|
| 売上高（営業収益） | 7,712 | △8.6 | 100.0 |
| 売上原価 | 6,946 | △3.6 | 90.1 |
| **売上総利益** | 766 | △37.6 | 9.9 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,645 | ＋6.3 | 21.3 |
| **営業利益** | △878 | 損失拡大 | △11.4 |
| 営業外収益 | 37 | ＋37.0 | 0.5 |
| 営業外費用 | 20 | ＋100.0 | 0.3 |
| **経常利益** | △861 | 損失拡大 | △11.2 |
| 特別利益 | 2 | - | 0.0 |
| 特別損失 | 0 | △100.0 | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | △858 | 損失拡大 | △11.1 |
| 法人税等 | △239 | 還付増 | △3.1 |
| **当期純利益** | △618 | 損失拡大 | △8.0 |
**損益計算書に対するコメント**：
総利益率9.9%（前年14.6%）へ低下が営業損失拡大の主因、販管費増も影響。売上高営業利益率△11.4%と収益性悪化、ROEは純損失でマイナス（詳細非開示）。コスト構造は原価90.1%、販管21.3%と高コスト体質露呈。前期比変動は売上減と原価率悪化（標準化対応延伸）が中心。
### 5. キャッシュフロー（記載あり）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 9,459百万円（前年5,500百万円、売上債権回収増）
- 投資活動によるキャッシュフロー: 276百万円（前年△102百万円、無形資産取得増も有価証券償還）
- 財務活動によるキャッシュフロー: △3,804百万円（前年△494百万円、短期借入返済・配当）
- フリーキャッシュフロー: 9,735百万円（営業＋投資、改善）
現金及び現金同等物期末残高13,923百万円（前期10,168百万円）、営業CF堅調。
### 6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期）: 売上高43,000百万円（＋6.0%）、営業利益4,000百万円（＋13.1%）、経常利益4,100百万円（＋13.6%）、純利益2,800百万円（＋14.9%）、EPS134.53円。修正なし。
- 中期経営計画（2026中期）: 自治体標準化対応、次世代WebRings（AI活用DX）、民間成長戦略（低収益撤退）、事業基盤拡充（アライアンス・人事制度）。
- リスク要因: DX投資遅れ、人手不足、標準化移行遅延。
- 成長機会: 地方創生2.0、骨太方針による公共DX加速、地域DXソリューション。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 単一セグメント（情報サービス）、記載省略。業種別公共40.1%、民間59.9%。商品別: システム開発36.6%（△14.3%）、運用42.0%（＋0.9%）。
- 配当方針: 2026年3月期予想期末60円（前期55円）、第1四半期末－。株主還元継続。
- 株主還元施策: 前期配当総額624百万円実施。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 新人事制度運用開始（エンジニア評価強化）。連結範囲変更なし。