2025年12月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社アイ・エス・ビー (9702)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社アイ・エス・ビー（2025年12月期第3四半期、連結、2025年1月1日～9月30日）は、売上高が前年同期比10.7%増の277億1900万円と増加したものの、営業利益・経常利益・純利益がそれぞれ20%超・38.9%減と大幅減益となった。情報サービス事業の不採算プロジェクト発生と販管費増が主因で、セキュリティシステム事業の好調が一部吸収したものの全体利益を圧迫。総資産は前期末比3.8%増の205億5200万円、純資産は3.1%増の139億3000万円と安定。一方で自己資本比率は67.8%（前期末68.2%）と微減した。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 27,719 | +10.7 |
| 営業利益 | 1,720 | △20.1 |
| 経常利益 | 1,742 | △20.5 |
| 当期純利益 | 946 | △38.9 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 82.69円 | - |
| 配当金 | 記載なし（通期予想: 中間55円、期末55円） | - |
業績結果に対するコメント： - 売上高増は情報サービス事業（233億8400万円、+9.6%）のDX・金融・公共案件好調とセキュリティシステム事業（43億3500万円、+16.9%）のリカーリング・機器販売増が寄与。一方、利益減は情報サービス事業の不採算プロジェクト、調達コスト・販管費増（47億1400万円、+19.3%）が主因。セキュリティ事業は利益大幅増（6億7400万円、+28.6%）も全体をカバーしきれず。 - 主要収益源は情報サービス事業（全体売上の84%）。特筆事項として、モビリティの5G縮小シフトやプロダクトの前期反動減がある。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 15,964 | △293 | | 現金及び預金 | 8,458 | △517 | | 受取手形及び売掛金 | 6,013 | △65 | | 棚卸資産 | 1,107 | +186 | | その他 | 388 | +119 | | 固定資産 | 4,587 | +1,044 | | 有形固定資産 | 1,969 | +936 | | 無形固定資産 | 625 | △99 | | 投資その他の資産 | 1,992 | +208 | | 資産合計 | 20,552 | +752 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 5,798 | +13 | | 支払手形及び買掛金 | 2,162 | △134 | | 短期借入金 | 120 | 0 | | その他 | 3,516 | +147 | | 固定負債 | 822 | +312 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 822 | +312 | | 負債合計 | 6,621 | +325 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 13,541 | +365 | | 資本金 | 2,410 | +18 | | 利益剰余金 | 8,117 | +330 | | その他の包括利益累計額 | 389 | +62 | | 純資産合計 | 13,930 | +426 | | 負債純資産合計 | 20,552 | +752 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率67.8%（前期末68.2%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率（流動資産/流動負債）約2.75倍、当座比率（即時性資産/流動負債）約2.53倍（現金・売掛中心）と流動性も良好。 - 資産構成は流動資産78%、固定資産22%。固定資産増は建物・構築物（純額1,067、+718）と投資有価証券増が主。負債は賞与引当金・資産除去債務増、純資産は利益剰余金増で拡大。全体的に安定だが、流動資産の現金・売掛減少は営業投資の反映か。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 27,719 | +10.7 | 100.0 |
| 売上原価 | 21,284 | +12.4 | 76.8 |
| 売上総利益 | 6,435 | +5.4 | 23.2 |
| 販売費及び一般管理費 | 4,714 | +19.3 | 17.0 |
| 営業利益 | 1,720 | △20.1 | 6.2 |
| 営業外収益 | 37 | △47.9 | 0.1 |
| 営業外費用 | 15 | △53.1 | 0.1 |
| 経常利益 | 1,742 | △20.5 | 6.3 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,742 | △20.5 | 6.3 |
| 法人税等 | 796 | +24.0 | 2.9 |
| 当期純利益 | 946 | △38.9 | 3.4 |
損益計算書に対するコメント： - 売上総利益率23.2%（前期24.4%）と微減、営業利益率6.2%（前期8.6%）と低下。販管費率17.0%（前期15.8%）増が利益圧迫の主因。ROEは算出不可だが純利益減で低下傾向。 - コスト構造は売上原価76.8%（高水準）と人件費・外注中心。変動要因は不採算プロジェクトと成長投資費増。営業外は小幅。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書は未作成）。
6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）：売上高369億円（+8.7%）、営業利益26億6000万円（△5.0%）、経常利益27億5000万円（△4.9%）、純利益16億9000万円（△16.9%）、EPS147.73円。
- 中期3か年計画「永続する企業へ ～Drive change to thrive～」で人事・情報サービス・セキュリティ戦略推進。
- リスク要因：不採算プロジェクト継続、部材高騰、景気不透明（インバウンド鈍化・関税リスク）。
- 成長機会：DX・金融・公共案件、セキュリティのリカーリング・顔認証拡大。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：情報サービス（売上233億8400万円+9.6%、利益10億1700万円△36.5%）、セキュリティシステム（売上43億3500万円+16.9%、利益6億7400万円+28.6%）。
- 配当方針：安定配当維持。2025年通期予想合計110円（前期54円から増配予定）。
- 株主還元施策：配当増額中心。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：記載なし。