決算短信
2025-02-14T15:30
2024年12月期決算短信（日本基準）（連結）
株式会社アイ・エス・ビー (9702)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社アイ・エス・ビー（決算期間：2024年1月1日～2024年12月31日）の2024年12月期連結業績は、売上高が前期比4.8%増の33,954百万円、営業利益が同2.4%増の2,800百万円と増収増益を達成。情報サービス事業のDX・クラウド需要が牽引し、純利益は特別損失不在で38.0%大幅増の2,032百万円となった。総資産は19,800百万円（同10.1%増）、自己資本比率68.2%（同2.5pt向上）と財務健全性向上。主な変化点は、子会社取得伴うのれん増加と受取債権拡大。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 33,954 | 4.8 |
| 営業利益 | 2,800 | 2.4 |
| 経常利益 | 2,892 | 2.9 |
| 当期純利益 | 2,032 | 38.0 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 177.80円 | - |
| 配当金 | 54.00円 | - |
**業績結果に対するコメント**：
売上増は情報サービス事業（売上289億円、同5.6%増）の業務システム・金融・公共分野の堅調受注が主因。セキュリティシステム事業（売上49億円、同0.6%増）はリカーリングビジネスが安定。純利益急増は前期の特別損失（減損・不正関連等441百万円）不在と営業外収益改善（130百万円）。セグメント利益は情報サービス20億円（同4.2%増）、セキュリティ6億円（同2.1%増）と両輪で寄与。特筆は大型プライム案件増と新規子会社（AMBC）貢献。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|-----------------------|---------------|-------------|
| 流動資産 | 16,257 | 3.8 |
| 現金及び預金 | 8,975 | 1.1 |
| 受取手形及び売掛金 | 6,078 | 4.6 |
| 棚卸資産 | 922 | 33.2 |
| その他 | 281 | - |
| 固定資産 | 3,543 | 52.4 |
| 有形固定資産 | 1,033 | 12.6 |
| 无形固定資産 | 724 | - |
| 投資その他の資産 | 1,784 | 30.1 |
| **資産合計** | 19,800 | 10.1 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|-----------------------|---------------|-------------|
| 流動負債 | 5,785 | 2.0 |
| 支払手形及び買掛金 | 2,274 | 7.4 |
| 短期借入金 | 120 | 0.0 |
| その他 | 3,390 | - |
| 固定負債 | 510 | 3.8 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 510 | - |
| **負債合計** | 6,296 | 2.1 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|----------------------------|---------------|-------------|
| 株主資本 | 13,176 | 13.6 |
| 資本金 | 2,392 | 0.6 |
| 利益剰余金 | 7,787 | 24.9 |
| その他の包括利益累計額 | 327 | 45.7 |
| **純資産合計** | 13,504 | 14.2 |
| **負債純資産合計** | 19,800 | 10.1 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率68.2%（前期65.7%）と向上、利益剰余金増が主因。流動比率約2.8倍（流動資産/流動負債）と高い安全性、当座比率も潤沢。資産構成は流動資産82%、固定資産18%で営業キャッシュ豊富。主な変動は無形固定資産（のれん626百万円、新規子会社取得）、投資その他（差入保証金増366百万円）、受取債権増。負債は買掛金増で売上連動。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益）| 33,954 | 4.8 | 100.0 |
| 売上原価 | 25,713 | 4.6 | 75.7 |
| **売上総利益** | 8,241 | 5.7 | 24.3 |
| 販売費及び一般管理費 | 5,440 | 7.5 | 16.0 |
| **営業利益** | 2,800 | 2.4 | 8.2 |
| 営業外収益 | 130 | 45.9 | 0.4 |
| 営業外費用 | 38 | - | 0.1 |
| **経常利益** | 2,892 | 2.9 | 8.5 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 0 | -100.0 | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | 2,892 | - | 8.5 |
| 法人税等 | 860 | -4.1 | 2.5 |
| **当期純利益** | 2,032 | 38.0 | 6.0 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率24.3%（前期24.1%）微改善も販管費増（人件・投資）で営業利益率8.2%（前期8.4%）低下。経常利益率8.5%と安定、ROE16.1%（前期13.1%）向上。コスト構造は原価率75.7%（安定）、販管費比率16.0%増（成長投資）。主変動は特別損失ゼロと営業外収益増（配当・保険金）。収益性堅調。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 1,877百万円（前期1,945百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: △1,350百万円（前期△270百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: △480百万円（前期△454百万円）
- フリーキャッシュフロー: 527百万円（営業+投資）
期末現金及び現金同等物残高: 8,975百万円。営業CF堅調も投資CF増（子会社取得・保証金）で資金増加抑制。
### 6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（2025年12月期）: 売上36,100百万円（6.3%増）、営業利益2,200百万円（△21.4%）、経常利益2,300百万円（△20.5%）、純利益1,570百万円（△22.8%）、EPS137.30円。配当54円維持。
- 中期経営計画: 「永続する企業へ ～Drive change to thrive～」（3年計画）の重点戦略（人事・情報サービス・セキュリティシステム）。
- リスク要因: 人件費・拠点移転投資増、海外経済不透明、物価高。
- 成長機会: DX・クラウド需要、セキュリティリカーリング拡大。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 情報サービス（売上289億円/5.6%増、利益20億円/4.2%増）、セキュリティシステム（売上49億円/0.6%増、利益6億円/2.1%増）。
- 配当方針: 安定配当、2024年54円（性向30.4%、DOE4.9%）、2025年予想同額。
- 株主還元施策: 配当中心、自己株式149株（安定）。
- M&Aや大型投資: 新規子会社（株式会社AMBC）取得、除外（アイエスビー東北）。投資CFに子会社株式6億円、保証金4億円。
- 人員・組織変更: 人事戦略重点、処遇改善費増。拠点移転統合計画。