2026年５月期 第１四半期決算短信 〔日本基準〕（連結）
日本プロセス株式会社 (9651)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
日本プロセス株式会社の2026年5月期第1四半期（2025年6月1日～2025年8月31日）の連結決算は、売上高15.2%増、営業利益50.9%増と非常に良好な業績を挙げ、全セグメントで増収増益を達成した。IT投資好調と注力分野（自動運転、クラウド、航空宇宙等）の拡大が寄与し、利益率も大幅改善。総資産は前期末比減少も、自己資本比率86.0%（前期76.6%）と財務安全性を強化。通期予想に変更なく、成長軌道を維持している。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,752 | 15.2 |
| 営業利益 | 341 | 50.9 |
| 経常利益 | 354 | 10.1 |
| 当期純利益 | 262 | 15.6 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 27.11円 | - |
| 配当金 | 記載なし | - |
業績結果に対するコメント：
売上高増は全セグメント拡大によるもので、特に組込システム（32.7%増）と産業・ICTソリューション（16.8%増）が貢献。利益急増は売上増に加え、販管費抑制（計画通り）と生産性向上（T-SES強化、人材育成）が要因。前期の営業外収益（保険解約返戻金84百万円）剥落も経常利益は堅調。セグメント利益合計621百万円（27.4%増）と高水準で、社会インフラDX関連案件が特筆される。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 10,973 | -936 |
| 現金及び預金 | 4,254 | -1,410 |
| 受取手形及び売掛金 | 3,107 | +135 |
| 棚卸資産（仕掛品） | 145 | +69 |
| その他（電子記録債権等） | 3,467 | +58 |
| 固定資産 | 1,816 | -749 |
| 有形固定資産 | 124 | -3 |
| 無形固定資産 | 19 | -2 |
| 投資その他の資産 | 1,673 | -744 |
| 資産合計 | 12,789 | -1,684 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 1,752 | -1,600 |
| 支払手形及び買掛金 | 190 | -5 |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他（賞与引当金等） | 1,562 | -1,595 |
| 固定負債 | 33 | 0 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他（長期未払金）| 33 | 0 |
| 負債合計 | 1,785 | -1,600 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|----------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 10,915 | -86 |
| 資本金 | 1,487 | 0 |
| 利益剰余金 | 7,750 | -86 |
| その他の包括利益累計額 | 89 | +1 |
| 純資産合計 | 11,004 | -84 |
| 負債純資産合計 | 12,789 | -1,684 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率86.0%（前期76.6%）と極めて高く、財務安全性が高い。流動比率約6.3倍（流動資産/流動負債）と流動性も充足。当座比率も高水準。総資産・負債減少は賞与・法人税支払いによる現金・引当金減が主因で、売掛金・仕掛品増は事業拡大反映。投資有価証券減（846百万円）は運用調整か。全体としてキャッシュリッチな健全BS。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,752 | 15.2 | 100.0% |
| 売上原価 | 2,135 | - | 77.6% |
| 売上総利益 | 617 | - | 22.4% |
| 販売費及び一般管理費 | 275 | - | 10.0% |
| 営業利益 | 342 | 50.9 | 12.4% |
| 営業外収益 | 13 | - | 0.5% |
| 営業外費用 | 0 | - | 0.0% |
| 経常利益 | 354 | 10.1 | 12.9% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 0 | - | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 354 | - | 12.9% |
| 法人税等 | 92 | - | -3.3% |
| 当期純利益 | 262 | 15.6 | 9.5% |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率22.4%（前期20.1%相当）と改善、原価率低下は生産性向上反映。営業利益率12.4%（前期9.5%）と高収益化進む（ROE試算約9.5%、年率化で高水準）。販管費比率10.0%と抑制成功。営業外収益減も経常利益堅調。コスト構造は人件費中心で効率化顕著、前期比変動要因は売上増と全社費用配分安定。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 業績予想: 第2四半期累計売上5,585百万円（12.5%増）、営業利益615百万円（14.3%増）。通期売上11,500百万円（9.8%増）、営業利益1,260百万円（10.1%増）、純利益945百万円、EPS97.54円（変更なし）。
- 中期経営計画: 2024年6月～2027年5月、売上120億円超、営業利益12億円超、ROE8.0%以上。T-SES強化、社会インフラDX（自動運転、ガバメントクラウド、航空宇宙）注力、人材育成・賃上げ継続。
- リスク要因: 物価上昇、通商政策、金融変動、半導体市場変動。
- 成長機会: IT投資活発化、DX推進、注力分野拡大。新卒採用強化、資格報奨・eラーニング導入。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 全セグメント増収増益。組込（売上432、利益89、32.7%増）：半導体・IoT好調。産業・ICT（840、161、16.8%増）：ガバメントクラウド拡大。自動車（651、168、10.4%増）：自動運転。特定情報（429、107、9.8%増）：危機管理・航空宇宙。制御（397、94、9.8%増）：電力・輸送管理。
- 配当方針: 連結配当性向66%目標、累進配当。2026年予想通期66円（中間33円、期末33円、内特別8円）。2025年実績62円。
- 株主還元施策: 2025～2029年毎期特別配当8円実施。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 新卒採用強化（社員1割）、賃上げ4年連続、社内研修拡大。連結範囲変更なし。