1. 総評

• 会社名: ビーウィズ株式会社
• 決算期間: 2025年6月1日～2025年11月30日（2026年5月期第2四半期）
• 当期は売上高・利益ともに前年同期を下回り、総合的に「悪い」評価。コンタクトセンター事業の減収が収益を圧迫した一方、OmniaLINKの成長は持続。財政面では配当金支払いにより現金預金が1,100百万円減少し、自己資本比率も60.4％（前期比1.3pt悪化）となった。
• 主な変化点:
• 売上高△2.5％減、営業利益△38.3％減
• 特別損失として減損損失161百万円を計上
• キャッシュフローは配当金支払いにより財務活動CFが△1,079百万円

2. 業績結果

業績結果に対するコメント:
- 減収要因: コンタクトセンター事業で公共案件の業務縮小が影響。OmniaLINKの売上増（ライセンス数5,279、+42.8％）も全体を補えず。
- 減益要因: 売上減に加え、リストラ費用（拠点統合）と減損損失161百万円が発生。
- 収益構造: 売上高営業利益率は2.9％（前期4.6％）と悪化。OmniaLINKのARR12.7億円が今後の成長軸。

3. 貸借対照表（単位: 百万円）

【資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| 流動資産 | 9,661 | △8.9％ |
| 現金及び預金 | 4,987 | △18.1％ |
| 売掛金 | 4,201 | +2.7％ |
| 棚卸資産 | 104 | +64.7％ |
| 固定資産 | 3,756 | △3.4％ |
| 有形固定資産 | 1,444 | △1.3％ |
| 無形固定資産 | 409 | △30.3％ |
| 資産合計 | 13,417 | △7.4％ |

【負債の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| 流動負債 | 4,373 | △5.4％ |
| 買掛金等 | 738 | +6.6％ |
| 短期借入金 | 2 | 0％ |
| 固定負債 | 934 | +2.0％ |
| 負債合計 | 5,307 | △4.2％ |

【純資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| 資本金 | 920 | +0.5％ |
| 利益剰余金 | 6,163 | △12.0％ |
| 純資産合計 | 8,110 | △9.4％ |
| 自己資本比率 | 60.4％ | △1.3pt |

貸借対照表に対するコメント:
- 流動比率は221％（前期229％）と安定だが、現金預金の減少が顕著。
- 負債減少（△234百万円）は株主優待引当金の取り崩しが主因。
- 純資産減少は配当金支払（1,087百万円）が影響。

4. 損益計算書（単位: 百万円）

損益計算書に対するコメント:
- 売上総利益率13.8％（前期15.0％）と収益性悪化。
- 販管費増加は人件費抑制効果も、減収で費用率11.4％→10.9％に改善。
- ROE（年率換算）は6.0％（前期12.5％）と半減。

5. キャッシュフロー

6. 今後の展望

• 業績予想: 通期売上高35,800百万円（△1.7％減）、当期純利益700百万円（+54.6％増）を見込む。
• 戦略: OmniaLINKの生成AI機能強化（自動応対評価）で差別化。コンタクトセンター事業は規制対応需要を開拓。
• リスク: 人件費高騰・公共案件の不安定性。OmniaLINKの大型案件獲得遅延。

7. その他の重要事項

• 配当方針: 通期予想77円（前期同等）。中間配当なし。
• 株主還元: 2025年5月期より自己株式取得（52株）を継続。
• 投資計画: 生成AI開発に注力（無形固定資産取得74百万円）。

（注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。記載がない項目は「―」と表示。