決算短信
2025-10-14T15:30
2026年２月期 第２四半期(中間期)決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
株式会社ライズ・コンサルティング・グループ (9168)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社ライズ・コンサルティング・グループの2026年2月期第2四半期（中間期、2025年3月1日～2025年8月31日）連結決算は、非常に良好な業績を達成した。売上収益が前年同期比21.8%増の4,361百万円、営業利益が21.3%増の993百万円と、DX・業務改革需要の拡大を背景に全利益項目で大幅増収増益となった。財政状態も資産増加と負債減少により自己資本比率が71.8%に向上し、キャッシュ創出力も強化。通期予想に変更なく、中期経営計画の進捗が順調である。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（売上収益） | 4,361 | +21.8 |
| 営業利益 | 993 | +21.3 |
| 経常利益（税引前利益） | 986 | +22.6 |
| 当期純利益（中間利益） | 706 | +21.0 |
| 1株当たり当期純利益（EPS、基本的） | 28.96円 | +20.2 |
| 配当金 | 0.00円（第2四半期末） | - |
**業績結果に対するコメント**：
増収増益の主要因は、戦略策定から実行支援までの伴走型コンサルティング需要の拡大。特に国内企業のDX推進・業務効率化ニーズが寄与し、単一セグメントであるコンサルティング事業全体が前年同期を上回った。売上総利益率は53.9%（前期54.2%）とほぼ横ばいながら、販売費及び一般管理費の効率化で営業利益率22.8%（同22.9%）を維持。特筆事項として、人材獲得・案件獲得の継続が成長基盤を強化。通期予想は売上収益9,538百万円（+24.2%）、親会社株主に帰属する当期利益1,651百万円（+16.4%）で変更なし。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|------------------|
| 流動資産 | 3,932 | +368 |
| 現金及び預金 | 2,888 | +429 |
| 受取手形及び売掛金 | 934 | -87 |
| 棚卸資産 | 11 | -7 |
| その他 | 99 | +33 |
| 固定資産 | 5,658 | +21 |
| 有形固定資産 | 24 | -3 |
| 無形固定資産 | 5,733 | 0 |
| 投資その他の資産| 208 | +3 |
| **資産合計** | 9,590 | +389 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|------------------|
| 流動負債 | 1,641 | +109 |
| 支払手形及び買掛金 | 164 | 0 |
| 短期借入金 | 532 | 0 |
| その他 | 945 | +109 |
| 固定負債 | 1,064 | -290 |
| 長期借入金 | 798 | -266 |
| その他 | 266 | -24 |
| **負債合計** | 2,705 | -181 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|--------------------------|---------------|------------------|
| 株主資本 | 6,885 | +570 |
| 資本金 | 177 | +2 |
| 利益剰余金 | 4,705 | +487 |
| その他の包括利益累計額 | - | - |
| **純資産合計** | 6,885 | +570 |
| **負債純資産合計** | 9,590 | +389 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率は71.8%（前期68.6%）と向上し、財務安全性が高い。流動比率は2.40倍（流動資産/流動負債、前期2.33倍）と当座比率も潤沢で、短期支払能力に問題なし。資産構成はのれん（5,121百万円）が主力でM&A由来の成長基盤を示す。主な変動は現金増加（+429百万円）と借入金減少（-266百万円）で、内部留保蓄積が進む。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益） | 4,361 | +21.8 | 100.0 |
| 売上原価 | 2,011 | +25.2 | 46.1 |
| **売上総利益** | 2,350 | +19.0 | 53.9 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,360 | +17.2 | 31.2 |
| **営業利益** | 993 | +21.3 | 22.8 |
| 営業外収益 | 2 | +1941.7 | 0.0 |
| 営業外費用 | 9 | -37.5 | 0.2 |
| **経常利益** | 986 | +22.6 | 22.6 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 986 | +22.6 | 22.6 |
| 法人税等 | 281 | +26.9 | 6.4 |
| **当期純利益** | 706 | +21.0 | 16.2 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率53.9%（前期55.2%）とやや低下も、販管費率31.2%（32.3%）の抑制で営業利益率22.8%を維持し、高収益体質。経常利益率22.6%、ROE（年率換算約20%超推定）と優秀。コスト構造は人件費中心の販管費が大半で、売上増に伴うスケールメリット発揮。主変動要因は売上原価増（人件費等）だが、全体効率化でカバー。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 939百万円（前年同期577百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: -3百万円（同-4百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -507百万円（同-593百万円）
- フリーキャッシュフロー: 936百万円（営業CF - 投資CF）
営業CFの大幅増は税引前利益拡大と運転資本効率化による。現金残高2,888百万円と豊富。
### 6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 通期売上収益9,538百万円（+24.2%）、営業利益2,286百万円（+16.7%）、親会社株主に帰属する当期利益1,651百万円（+16.4%）、EPS68.27円。変更なし。
- 中期経営計画や戦略: 2025年4月策定の2026～2030年計画で売上CAGR20-25%、営業利益率25-30%目標。伴走型コンサル強化、人材・案件獲得継続。
- リスク要因: 地政学リスク、物価上昇、為替変動。
- 成長機会: DX・業務改革需要拡大、新規ビジネス機会。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 単一セグメント（コンサルティング事業）のため記載なし。
- 配当方針: 増配修正（2026年2月期年間21.00円、第2四半期末0.00円、期末21.00円）。
- 株主還元施策: 配当増額、自己株式処分（減少58百万円）。
- M&Aや大型投資: 記載なし（のれん安定）。
- 人員・組織変更: 記載なし。