2025年２月期 決算短信〔ＩＦＲＳ〕(連結)
株式会社ライズ・コンサルティング・グループ (9168)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社ライズ・コンサルティング・グループの2025年2月期（連結、IFRS、2024年3月1日～2025年2月28日）は、コンサルティング需要の堅調を背景に売上収益が24.8%増の7,680百万円と大幅増収、営業利益8.5%増の1,958百万円、当期純利益7.8%増の1,418百万円と増益を確保した。成長戦略の人材・案件獲得が奏功し、コンサルタント数286名に拡大。一方、販管費増で利益成長率は売上を下回った。資産は9,201百万円（+7.9%）、負債減少で自己資本比率68.6%（+8.1pt）と財務体質強化が進んだ。
2. 業績結果
| 科目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 7,680 | +24.8 |
| 営業利益 | 1,958 | +8.5 |
| 経常利益 | 1,909 | +7.2 |
| 当期純利益 | 1,418 | +7.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 58.65円 | +8.5 |
| 配当金 | 9.00円（期末） | 初配 |
業績結果に対するコメント： 増収はコンサルティングサービスの需要拡大と新規案件獲得、新規顧客開拓（ビジネスディベロップメント部設立等）が主因。人材採用強化（1Day選考会等）でコンサルタント286名に増加し、実行支援型サービスが貢献。利益面では売上増による増益基調も、販管費24.6%増（採用投資・人件費）が成長を抑制。単一セグメント（コンサルティング事業）のため事業別内訳なし。特筆は上場関連費減少効果と初配当実施。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-----------------------|---------------|-------------| | 流動資産 | 3,564 | +25.1 | | 現金及び預金 | 2,459 | +30.0 | | 受取手形及び売掛金 | 1,021 | +14.1 | | 棚卸資産 | 18 | +47.5 | | その他 | 66 | +32.6 | | 固定資産 | 5,637 | -0.6 | | 有形固定資産 | 26 | -31.3 | | 無形固定資産 | 5,453 | -0.1 | | 投資その他の資産 | 158 | +3.5 | | 資産合計 | 9,201 | +7.9 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |-----------------------|---------------|-------------| | 流動負債 | 1,532 | +5.7 | | 支払手形及び買掛金 | 163 | +33.8 | | 短期借入金 | 532 | +1.2 | | その他 | 837 | +2.0 | | 固定負債 | 1,354 | -29.3 | | 長期借入金 | 1,064 | -32.5 | | その他 | 290 | -9.0 | | 負債合計 | 2,886 | -14.2 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | |----------------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 6,315 | +22.4 | | 資本金 | 174 | +6.8 | | 利益剰余金 | 4,218 | +50.6 | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 6,315 | +22.4 | | 負債純資産合計 | 9,201 | +7.9 |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率68.6%（前期60.5%）と大幅改善、利益積み上げと借入金返済（-512百万円）が寄与。流動比率2.33倍（前期1.97倍）、当座比率1.60倍（現金中心）と安全性高い。資産構成はのれん（5,121百万円）が主力で非流動中心、流動資産増は売上増伴う現金・債権拡大。負債は借入金中心から減少、財務健全化顕著。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 7,680 | +24.8 | 100.0 |
| 売上原価 | 3,452 | +32.6 | 44.9 |
| 売上総利益 | 4,228 | +19.0 | 55.1 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,278 | +31.8 | 29.6 |
| 営業利益 | 1,958 | +8.5 | 25.5 |
| 営業外収益 | 9 | - | 0.1 |
| 営業外費用 | 51 | +97.8 | 0.7 |
| 経常利益 | 1,909 | +7.2 | 24.9 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,909 | +7.2 | 24.9 |
| 法人税等 | 490 | +5.5 | 6.4 |
| 当期純利益 | 1,418 | +7.8 | 18.5 |
損益計算書に対するコメント： 総利益率55.1%（前期57.7%）と原価率上昇（人件費等）、営業利益率25.5%（前期29.3%）と低下も高水準維持。販管費増（採用・営業投資）が主因。ROEは純利益/自己資本平均≈23%（高収益）。コスト構造は人件費中心のサービス業特有、前期上場費減少で金融費用増も全体安定。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: +1,448百万円（前期+1,226百万円、主に税引前利益増）
- 投資活動によるキャッシュフロー: △17百万円（前期△2百万円、前払費用取得）
- 財務活動によるキャッシュフロー: △865百万円（前期△484百万円、借入返済超過）
- フリーキャッシュフロー: +1,431百万円（営業+投資、高水準）
営業CF堅調で現金残高2,459百万円（+566百万円）と豊富。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（2026年2月期通期）: 売上収益9,538百万円（+24.2%）、営業利益2,286百万円（+16.7%）、純利益1,651百万円（+16.4%）、EPS68.27円。
- 中期経営計画・戦略: 人材・案件獲得継続、伴走型コンサル強化、DX・GX・HC等プラクティス拡大。
- リスク要因: 為替変動・国際情勢、採用競争激化。
- 成長機会: コンサル需要高止まり、既存顧客深化+新規基盤拡大。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 単一セグメント（コンサルティング事業）。
- 配当方針: 新設「総還元性向30%以上、配当性向15-30%目安、自己株取得柔軟」。2025年期末初配9円（配当性向15.3%）、2026年予想14円。
- 株主還元施策: 初配開始、自己株式取得（△277百万円）。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: コンサルタント286名（計画超）、ビジネスディベロップメント部新設。