1. 総評

株式会社四国銀行の2026年3月期第3四半期連結決算は、大幅な増収増益という非常に良好な結果となりました。経常収益は前年同期比で21.7%増加し、経常利益も同40.3%増加しました。これは、貸出金利息や有価証券利息配当金、株式等売却益の増加に加え、持分法適用関連会社であった四銀総合リース株式会社の連結子会社化に伴う負ののれん発生益が特別利益として大きく寄与したためです。この結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同期比で179.2%増と、大幅な増加を記録しました。財政状態においても、預金・貸出金ともに増加しており、自己資本比率も改善傾向にあります。

2. 業績結果

業績結果に対するコメント： 当第3四半期の業績は、経常収益、経常利益ともに大幅な増加となりました。経常収益の増加は、貸出金利息、有価証券利息配当金、株式等売却益の増加が主な要因です。経常費用も増加しましたが、収益の伸びがそれを上回りました。 特に注目すべきは、親会社株主に帰属する四半期純利益の急増です。これは、四銀総合リース株式会社の連結子会社化に伴う負ののれん発生益12,777百万円が特別利益として計上されたことが大きく影響しています。この特別利益を除いた実質的な経常利益の伸びも堅調であり、事業基盤の強化が見られます。 1株当たり当期純利益も同様に大幅に増加しており、株主価値の向上に繋がっています。中間配当は前期比で増配となっています。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 (%) | |----------------------|----------------|------------| | 流動資産 | 記載なし | 記載なし | | 現金及び預金 | 160,462 | 記載なし | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | 記載なし | | 棚卸資産 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 有形固定資産 | 33,958 | 記載なし | | 無形固定資産 | 1,795 | 記載なし | | 投資その他の資産 | 記載なし | 記載なし | | 資産合計 | 3,466,115 | +2.7% |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 (%) | |----------------------|----------------|------------| | 流動負債 | 記載なし | 記載なし | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | 記載なし | | 短期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 固定負債 | 記載なし | 記載なし | | 長期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 負債合計 | 3,279,518 | +2.0% |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 (%) | |----------------------|----------------|------------| | 株主資本 | 161,715 | +9.3% | | 資本金 | 25,000 | 0.0% | | 利益剰余金 | 127,827 | +12.0% | | その他の包括利益累計額 | 24,842 | +105.3% | | 純資産合計 | 186,597 | +16.5% | | 負債純資産合計 | 3,466,115 | +2.7% |

貸借対照表に対するコメント： 当第3四半期末の総資産は3兆4,661億15百万円となり、前期末比で2.7%増加しました。預金は法人預金・個人預金の増加などにより、前期末比で248億円増加し、2兆9,749億円となりました。貸出金も事業性貸出金・個人向け貸出金等の増加により、前期末比で980億円増加し、2兆2,014億円となりました。 負債合計は3兆2,795億18百万円で、前期末比2.0%増加しました。 純資産合計は1,865億97百万円となり、前期末比で16.5%と大きく増加しました。これは、当期の利益の蓄積による利益剰余金の増加に加え、その他の包括利益累計額の増加が寄与しています。特に、その他の包括利益累計額は、繰延ヘッジ損益の増加などが要因で、前期末の121億4百万円から248億42百万円へと倍増しています。 自己資本比率は5.3%（注記の計算方法による）と、依然として低い水準ですが、前期末の4.7%から改善しています。流動比率や当座比率などの安全性指標に関する具体的な数値は開示されていませんが、預金・貸出金の増加は銀行業としての基本的な健全性を示唆しています。

4. 損益計算書

損益計算書に対するコメント： 当第3四半期連結累計期間の経常収益は、前年同期比21.7%増の472億54百万円となりました。これは、貸出金利息や有価証券利息配当金の増加が主な要因です。 経常費用も増加しましたが、収益の伸びがそれを上回り、経常利益は前年同期比40.3%増の116億44百万円となりました。経常利益率は24.6%と、前期比で改善しています。 特別利益として、四銀総合リース株式会社の連結子会社化に伴う負ののれん発生益127億77百万円が計上されたことが、当期純利益を大きく押し上げる要因となりました。特別損失も42億12百万円計上されています。 これらの結果、税引前当期純利益は202億18百万円、法人税等を差し引いた当期純利益は159億26百万円となり、前年同期比で179.2%増という大幅な増加を記録しました。 売上高営業利益率などの収益性指標は、営業利益が直接開示されていないため算出できませんが、経常利益率の改善は、銀行としての収益力の向上を示唆しています。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていません。

6. 今後の展望

株式会社四国銀行は、2026年3月期通期の連結業績予想を上方修正しました。これは、持分法適用関連会社であった四銀総合リース株式会社の完全子会社化に係る影響等を踏まえたものです。 修正後の通期業績予想は、経常利益127億円（前期比23.5%増）、親会社株主に帰属する当期純利益167億円（前期比145.1%増）となっています。 中期経営計画や具体的な戦略については、本決算短信からは詳細な情報は読み取れませんが、連結子会社化による事業拡大や収益力強化を図っていることが伺えます。 リスク要因としては、金融市場の変動、金利動向、地域経済の動向などが考えられます。成長機会としては、地域経済の活性化に貢献する金融サービスの提供や、新たな事業領域への展開などが挙げられます。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績: 銀行業単一セグメントとして開示されています。
• 配当方針: 2026年3月期の年間配当予想は56円（中間配当28円、期末配当28円）となっています。
• 株主還元施策: 中間配当の実施、年間配当予想の増額など、株主還元に努めている姿勢が見られます。
• M&Aや大型投資: 四銀総合リース株式会社の連結子会社化が、当期の業績に大きく影響しています。
• 人員・組織変更: 連結範囲の重要な変更として、四銀総合リース株式会社の新規連結が記載されています。