2026年3月期 第2四半期(中間期)決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社四国銀行 (8387)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社四国銀行、2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）。
当期の連結業績は、資金運用収益の増加により経常収益・経常利益ともに前年同期比10%以上増加し好調を維持。一方、資金調達費用の増加（預金利息等）により中間純利益は微減となったが、包括利益は有価証券評価差額金等の改善で大幅増。財政状態は総資産・純資産が拡大し安定。主な変化点は貸出金・有価証券の増加と業績予想の上方修正。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 経常収益（売上高相当） | 29,481 | 13.7 |
| 経常利益 | 7,032 | 13.1 |
| 親会社株主帰属中間純利益 | 4,035 | △5.9 |
| 1株当たり中間純利益（EPS） | 96.66円 | - |
| 配当金（第2四半期末） | 28.00円 | +3.00円 |
業績結果に対するコメント：
増収の主因は資金運用収益の増加（前年同期比14.7%増の2,221億円、主に貸出金利息1,391億円・有価証券利息配当金782億円）。役務取引等収益も増加。一方、経常費用は資金調達費用（預金利息2,533百万円等）の増加で14.0%増の2,244億円。事業セグメントは銀行本業中心で、貸出金残高が前年度末比608億円増の2兆1,642億円と堅調。特筆は通期業績予想の上方修正（経常利益1,240億円・20.6%増、純利益1,610億円・136.3%増）。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|------------------|
| 流動資産 | 2,813,113 | +104,921 |
| 現金及び預金 | 147,946 | △30,888 |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 2,665,167 | +135,809 |
| 固定資産 | 605,958 | +43,150 |
| 有形固定資産 | 32,921 | △495 |
| 無形固定資産 | 1,822 | △197 |
| 投資その他の資産| 571,215 | +43,842 |
| 資産合計 | 3,419,071 | +43,923 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|------------------|
| 流動負債 | 2,983,430 | +168,495 |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - |
| 短期借入金 | 206,397 | +21,777 |
| その他 | 2,777,033 | +146,718 |
| 固定負債 | 263,235 | -136,765 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 263,235 | -136,765 |
| 負債合計 | 3,246,665 | +31,730 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|--------------------------|---------------|------------------|
| 株主資本 | 150,954 | +3,030 |
| 資本金 | 25,000 | 0 |
| 利益剰余金 | 117,108 | +2,999 |
| その他の包括利益累計額 | 21,269 | +9,165 |
| 純資産合計 | 172,406 | +12,193 |
| 負債純資産合計 | 3,419,071 | +43,923 |
※流動/固定の分類は銀行勘定（現金預金・コール等を流動、有価証券・貸出金等を流動その他、退職給付等を投資その他に配分）を基に集計。貸出金2,164,229、有価証券1,018,634等を含む。
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率5.0%（前4.7%、国内基準8.69%）。流動比率は銀行特有で高く（預金主体）、安全性は安定。資産構成は貸出金（63%）・有価証券（30%）中心で、預金2兆9,479億円（微減）、貸出金増加が特徴。主な変動は有価証券増加（ポートフォリオ再構築）と純資産拡大（包括利益改善）。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 経常収益（売上高） | 29,481 | 13.7 | 100.0 |
| 経常費用（売上原価相当） | 22,448 | 14.0 | 76.2 |
| 経常利益（売上総利益相当） | 7,032 | 13.1 | 23.8 |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし（営業経費12,029含む） | - | - |
| 経常利益（営業利益） | 7,032 | 13.1 | 23.8 |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 7,032 | 13.1 | 23.8 |
| 特別利益 | 8 | △77.1 | 0.0 |
| 特別損失 | 25 | 66.7 | △0.1 |
| 税引前当期純利益 | 7,015 | 12.5 | 23.8 |
| 法人税等 | 2,979 | 53.3 | △10.1 |
| 当期純利益 | 4,035 | △5.9 | 13.7 |
※銀行形式のため、経常収益・経常利益を売上高・営業利益相当とし、資金運用収益等を原価相当に簡略化。
損益計算書に対するコメント：
収益性は経常利益率23.8%（前23.9%）と高水準維持。ROEは算出不能（株主資本ベース低）。コスト構造は資金調達費用比率12.5%（倍増）、営業経費12,029百万円（1.8%増）が特徴。変動要因は運用収益増 vs 調達費用増。純利益減は税負担増。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 通期業績予想：経常利益1,240億円（20.6%増）、純利益1,610億円（136.3%増）と上方修正。個別も経常11,800億円（15.3%増）。
- 中期計画：グループ一体経営強化（四銀総合リース完全子会社化）。
- リスク要因：金利変動、預金流出。
- 成長機会：貸出金拡大、地域産業支援。
7. その他の重要事項
- セグメント別：銀行業中心、リース子会社化で多角化。
- 配当方針：年間56円予想（前50円、増配修正）。
- 株主還元：増配継続。
- M&A：四銀総合リース完全子会社化（取得原価2,395百万円、負ののれん1,277百万円見込み）。
- 人員・組織変更：記載なし。