2026年3月期 第2四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社滋賀銀行 (8366)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社滋賀銀行（連結、2026年3月期第2四半期：2025年4月1日～9月30日）は、経常収益が前年同期比31.5%増の79,519百万円、経常利益34.5%増の15,640百万円と大幅増益を達成し、非常に良好な業績を示した。資金運用収益の増加（+8,067百万円）とその他業務収益の伸長（+8,938百万円）が主因だが、費用増（+15,011百万円）も伴った。総資産は7,589,627百万円（+0.8%）に拡大、純資産も484,832百万円（+9.0%）と安定。通期予想も上方維持で成長継続が見込まれる。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 経常収益（売上高相当） | 79,519 | +31.5 |
| 営業利益 | 記載なし | - |
| 経常利益 | 15,640 | +34.5 |
| 当期純利益（親会社株主帰属中間純利益） | 11,389 | +30.2 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 246.98円 | +32.6 |
| 配当金（第2四半期末） | 65.00円 | +44.4 |
業績結果に対するコメント： - 増収増益の主因は、金融派生商品収益等のその他業務収益増加と、貸出金利息・有価証券利息配当金の資金運用収益拡大。一方、経常費用増は国債等債券売却損（+12,426百万円）と預金利息増加（資金調達費用+2,211百万円）が要因。 - 銀行業特有で事業セグメント別詳細は記載なしだが、資金運用収益（49,890百万円、全体の62.8%）が主要収益源。 - 特筆事項：包括利益は40,918百万円（前年△15,090百万円）と黒字転換、その他有価証券評価差額金+29,301百万円が寄与。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
（単位：百万円。銀行業のため流動資産・固定資産の区別は概算分類。主な流動資産：現金預金・有価証券・貸出金等。）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|---|---|---|
| 流動資産 | 約6,800,000 | +1.0 |
| 現金及び預金 | 896,577 | -0.3 |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他（コールローン等） | 約5,900,000 | +0.8 |
| 固定資産 | 約789,627 | +1.5 |
| 有形固定資産 | 53,774 | -0.3 |
| 無形固定資産 | 3,736 | +87.7 |
| 投資その他の資産（退職給付資産等） | 27,583 | +3.7 |
| 資産合計 | 7,589,627 | +0.8 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|---|---|---|
| 流動負債 | 約6,400,000 | +0.5 |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - |
| 短期借入金（コールマネー等） | 125,059 | +14.6 |
| その他（預金等） | 5,818,644 | +0.2 |
| 固定負債 | 約704,795 | +0.1 |
| 長期借入金（借用金） | 829,613 | -0.1 |
| その他（繰延税金負債等） | 約-124,818 | - |
| 負債合計 | 7,104,795 | +0.3 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|---|---|---|
| 株主資本 | 332,190 | +3.3 |
| 資本金 | 33,076 | 0.0 |
| 利益剰余金 | 293,862 | +3.3 |
| その他の包括利益累計額 | 152,641 | +24.0 |
| 純資産合計 | 484,832 | +9.0 |
| 負債純資産合計 | 7,589,627 | +0.8 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率6.4%（前期5.9%）と緩やか改善も、銀行業特有の低水準（預金依存のため）。 - 流動比率・当座比率は銀行業で通常算出せず、記載なし。預金5,818,644百万円（負債の82%）が安定資金源。 - 資産構成：有価証券1,875,166百万円（+4.1%、全体24.7%）、貸出金4,527,001百万円（-0.05%）が主力。負債は預金中心で安定。 - 主な変動：有価証券+73,146百万円（評価益寄与）、純資産増は利益積み上げと包括利益+29,529百万円。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 経常収益（売上高） | 79,519 | +31.5 | 100.0 |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| 売上総利益 | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし（営業経費25,064） | +12.4 | 31.5 |
| 営業利益 | 記載なし | - | - |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 15,640 | +34.5 | 19.7 |
| 特別利益 | 66 | - | 0.1 |
| 特別損失 | 28 | -78.5 | -0.0 |
| 税引前当期純利益 | 15,678 | +36.4 | 19.7 |
| 法人税等 | 4,288 | +56.1 | -5.4 |
| 当期純利益 | 11,389 | +30.2 | 14.3 |
損益計算書に対するコメント： - 経常利益率19.7%（前期19.2%相当）と高水準維持。銀行業の資金運用収益依存が特徴。 - ROEは算出不能（株主資本平均使用せず記載なし）。経常収益対経常利益率19.7%。 - コスト構造：経常費用63,878百万円（収益比80.3%）、その他業務費用20,694百万円（費用比32.4%）が重荷。 - 主な変動要因：収益側は資金運用収益+19.4%、費用側は業務費用+150%（債券売却損）だが、収益増が上回る。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期）：経常利益28,300百万円（前期比+49.3%）、親会社株主帰属当期純利益20,000百万円（+6.8%）、EPS432.15円。中間進捗は計画通りで変更なし。
- 中期経営計画：記載なし。「三方よし」のパーパスに基づく地域共存共栄。
- リスク要因：金利変動、債券評価損、業績見通しは前提次第で変動可能性。
- 成長機会：資金運用拡大、投資家層拡大のための株式分割（2026年4月1日効力発生、1:5）。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：記載なし。
- 配当方針：通期130円（前期90円、+44.4%）、第2四半期末65円。株式分割後も期末配当65円維持。
- 株主還元施策：配当増配、自己株式処分1,180百万円。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：記載なし。個別業績も連結並み好調（経常収益72,518百万円+33.8%）。