決算短信
2025-10-27T15:30
2026年３月期第２四半期（中間期）決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
株式会社LITALICO (7366)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社LITALICO（2026年3月期第2四半期、2025年4月1日～9月30日連結、IFRS）。当中間期は売上収益が21.6%増の1万8,864百万円、営業利益が107.8%増の2,080百万円と急成長を遂げ、親会社所有者帰属中間利益も97.1%増の1,236百万円となった。主な変化点は、児童福祉事業の施設拡大（+30.0%）、プラットフォーム事業のSaaS契約増加（+21.1%）、海外事業の業績取り込み（+88.9%）によるもので、積極投資下でも高収益性を維持。総資産は投資増加で7,067百万円拡大し39,791百万円に達した。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（売上収益） | 18,864 | +21.6 |
| 営業利益 | 2,080 | +107.8 |
| 経常利益（税引前中間利益） | 1,904 | +110.1 |
| 当期純利益（親会社所有者帰属中間利益） | 1,236 | +97.1 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 34.77円 | +98.1 |
| 配当金 | 0.00円（第2四半期末） | - |
**業績結果に対するコメント**：
増収の主因は全セグメントでの拡大。特に児童福祉事業（売上5,387百万円、+30.0%、黒字転換）、プラットフォーム事業（売上2,717百万円、+21.1%、利益+41.1%）、海外事業（売上1,813百万円、+88.9%）が牽引。就労支援事業（売上6,863百万円、+10.4%）は施設163カ所へ拡大もマーケティング・人材投資で利益微減（2,129百万円、-7.2%）。非継続事業（前年nCS売却影響）除外で継続事業ベースの純増益。特筆は高利益率セグメントの成長。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|------------------|
| 流動資産 | 12,728 | +1,410 |
| 現金及び預金 | 5,496 | +1,161 |
| 受取手形及び売掛金 | 6,540 | +12 |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 692 | +237 |
| 固定資産 | 27,063 | +5,657 |
| 有形固定資産 | 6,364 | +3,186 |
| 無形固定資産 | 18,413 | +4,139 |
| 投資その他の資産| 2,286 | +11 |
| **資産合計** | 39,791 | +7,067 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|------------------|
| 流動負債 | 10,094 | -1,530 |
| 支払手形及び買掛金 | 1,119 | +148 |
| 短期借入金 | 3,765 | -2,748 |
| その他 | 5,210 | +1,070 |
| 固定負債 | 16,629 | +7,998 |
| 長期借入金 | 12,119 | +8,409 |
| その他 | 4,510 | -411 |
| **負債合計** | 26,724 | +6,469 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|--------------------------|---------------|------------------|
| 株主資本 | 12,913 | +598 |
| 資本金 | 300 | -228 |
| 利益剰余金 | 12,206 | +919 |
| その他の包括利益累計額 | 154 | +153 |
| **純資産合計** | 13,067 | +598 |
| **負債純資産合計** | 39,791 | +7,067 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率32.8%（前期38.1%）と低下も利益積上・海外換算益で純資産増加。流動比率126.2（流動資産/流動負債）、当座比率約120と安全性確保。資産構成は非流動中心（68%）、有形固定・のれん増加は米国事業投資反映。負債は借入金急増（総借入15,884百万円）でレバレッジ上昇、投資資金調達が主因。全体として成長投資優先の積極姿勢。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|------------------|---------------|-------------|-----------|
| 売上高（営業収益） | 18,864 | +21.6 | 100.0% |
| 売上原価 | 11,734 | +17.5 | 62.2% |
| **売上総利益** | 7,130 | +29.0 | 37.8% |
| 販売費及び一般管理費 | 5,058 | +11.3 | 26.8% |
| **営業利益** | 2,080 | +107.8 | 11.0% |
| 営業外収益 | 15 | -28.6 | 0.1% |
| 営業外費用 | 191 | +64.7 | 1.0% |
| **経常利益** | 1,904 | +110.1 | 10.1% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,904 | +110.1 | 10.1% |
| 法人税等 | 668 | +81.9 | 3.5% |
| **当期純利益** | 1,236 | +97.1 | 6.6% |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率37.8%（前期35.6%）と改善、販管費抑制で営業利益率11.0%（前期6.5%）へ大幅向上。ROE（年率換算約18%推定）と高収益性。コスト構造は原価62.2%（人件費・施設費中心）、販管26.8%。変動要因はセグメント成長と投資吸収、非継続事業除外効果。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（連結）：売上収益36,500百万円（+9.9%）、営業利益4,000百万円（+15.0%）、親会社所有者帰属当期利益2,500百万円（+4.1%）、EPS70.34円。修正なし。
- 中期計画：就労支援20施設開設（2027年3月期）、児童福祉積極開設、プラットフォーム・海外投資継続。
- リスク要因：人材投資負担、施設稼働率変動、為替（海外事業）。
- 成長機会：障害者雇用拡大、発達障害需要、プログラミング教育必修化、海外市場。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別：就労支援（利益2,129百万円、施設163）、児童福祉（利益176百万円、施設178、黒字転換）、プラットフォーム（利益1,000百万円）、海外（利益429百万円、新規取り込み）、その他（利益186百万円）。
- 配当方針：期末11円予想（前年9円、増配）。年間11円。
- 株主還元：自己株式取得5億円実行済み、追加3億円予定。成長投資と還元両立。
- M&A・投資：米国事業追加投資（有形・のれん増加）。
- 人員・組織：先行採用・育成強化、連結子会社（プラスワン等）安定。