2026年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社イントラスト (7191)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
- 会社名: 株式会社イントラスト
- 決算期間: 2025年4月1日～2025年12月31日（2026年3月期第3四半期）
- 総合評価：家賃債務保証を中核とする保証事業の好調により売上高・利益が全項目で前年同期を上回り、特に当期純利益は29.8%増と高い収益性を実現。財務体質も自己資本比率64.2%と改善。
- 主な変化点：保証事業売上高17.5%増、ソリューション事業13.4%減、投資有価証券売却益29.5百万円計上、自己資本比率2.4ポイント改善。
2. 業績結果
| 科目 | 当期値（百万円） | 前年同期（百万円） | 増減率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 8,866 | 7,752 | +14.4% |
| 営業利益 | 2,025 | 1,705 | +18.8% |
| 経常利益 | 2,041 | 1,713 | +19.1% |
| 当期純利益 | 1,254 | 966 | +29.8% |
| EPS（円） | 56.05 | 43.19 | +29.8% |
| 配当金（第2四半期末） | 17.50円 | 12.50円 | +40.0% |
業績結果に対するコメント: - 増減要因：保証事業の契約数増加に伴う初回/更新保証料増（売上高8,175百万円/+17.5%）、ソリューション事業の売上減少（690百万円/-13.4%） - 収益構造：売上高営業利益率22.8%（前年同期22.0%）、管理委託手数料増加を効率化で吸収 - 特記事項：投資有価証券売却益29.5百万円計上、キャロルシステム株式取得費用発生
3. 貸借対照表（単位：百万円）
【資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 流動資産 | 10,562 | +5.6% | | 現金及び預金 | 7,269 | +6.6% | | 売掛金 | 162 | -21.5% | | 立替金 | 5,603 | +12.3% | | その他流動資産 | 570 | +5.6% | | 固定資産 | 1,263 | +0.5% | | 有形固定資産 | 218 | +18.4% | | 無形固定資産 | 277 | -11.2% | | 投資その他資産 | 768 | +0.9% | | 資産合計 | 11,825 | +5.0% |
【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 流動負債 | 4,018 | -2.2% | | 買掛金 | 94 | +3.2% | | 未払法人税等 | 332 | -41.3% | | 前受収益 | 2,286 | +2.1% | | 保証履行引当金 | 917 | +11.0% | | 固定負債 | 188 | +2.9% | | 負債合計 | 4,206 | -2.0% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 資本金 | 1,050 | 0.0% | | 利益剰余金 | 5,629 | +11.6% | | その他有価証券評価差額金 | 79 | +233.7% | | 純資産合計 | 7,619 | +9.3% | | 負債純資産合計 | 11,825 | +5.0% |
貸借対照表に対するコメント: - 自己資本比率64.2%（前期61.8%から改善） - 流動比率263%（流動資産÷流動負債）、当座比率194%（現預金+売掛金÷流動負債） - 特徴：現預金が総資産の61.5%を占める高い流動性、立替金増加が資産増の主因 - 変動点：未払法人税等233百万円減少、保証履行引当金90百万円増加
4. 損益計算書（単位：百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 8,866 | +14.4% | 100.0% |
| 売上原価 | 4,818 | +17.6% | 54.3% |
| 売上総利益 | 4,049 | +10.8% | 45.7% |
| 販管費 | 2,023 | +3.8% | 22.8% |
| 営業利益 | 2,025 | +18.8% | 22.8% |
| 営業外収益 | 17 | +99.7% | 0.2% |
| 営業外費用 | 1 | +233.1% | 0.0% |
| 経常利益 | 2,041 | +19.1% | 23.0% |
| 特別利益 | 30 | +30,344% | 0.3% |
| 法人税等 | 817 | +9.5% | 9.2% |
| 当期純利益 | 1,254 | +29.8% | 14.1% |
損益計算書に対するコメント: - 収益性：売上高営業利益率22.8%（前年22.0%）、ROE16.5%（年率換算） - コスト構造：売上原価率54.3%（前年52.9%）上昇も販管費抑制で利益率改善 - 変動要因：保証事業の規模拡大に伴う原価増、投資有価証券売却益29.5百万円計上
5. キャッシュフロー
記載なし
6. 今後の展望
- 業績予想（2026年3月期通期）：売上高12,000百万円（+13.5%）、当期純利益1,550百万円（+14.0%）、EPS69.28円
- 戦略：保証事業の基盤強化、ソリューションサービスの再編
- リスク：住宅着工動向の変動、金融市場の不確実性
- 成長機会：デジタル決済サービスの拡充
7. その他の重要事項
- セグメント：総合保証サービス事業（単一セグメント）
- 配当方針：通期予想配当35.00円（前期25.00円から+40.0%）
- 株式取得：キャロルシステム株式会社の株式取得を実施
- 株式数：発行済株式数22,373,222株（自己株式199株）
【注意事項】 - 数値は決算短信記載値に基づき百万円単位で作成 - キャッシュフロー計算書は未作成のため記載なし - セグメント情報は単一事業のため詳細記載なし