適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 カナデビア株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算。売上高は前年同期比微減の267,714百万円にとどまったが、全セグメントで営業損失が発生し、営業損失7,781百万円（前年同期は利益3,163百万円）と大幅悪化。経常損失8,329百万円、当期純損失5,508百万円と損失が拡大した。主な変化点は環境部門のコストアップ、機械・インフラ部門の事業売却とトラブル、脱炭素化部門の売上減少によるもので、総資産は売掛金回収等で減少、自己資本比率は30.5%と安定も純資産は減少した。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 267,714 | △0.8 | | 営業利益 | △7,781 | － | | 経常利益 | △8,329 | － | | 当期純利益 | △5,508 | － | | 1株当たり当期純利益（EPS） | △32.74 | － | | 配当金 | 0.00円 | － | **業績結果に対するコメント**： 増減の主な要因は、各セグメントのコスト増・トラブル・事業構造変更。環境部門（売上208,041百万円、前年同期比増）は海外子会社売上増も高採算案件減少とコストアップで営業損失2,706百万円。機械・インフラ部門（売上28,548百万円、同減）はプレス事業売却とインフラトラブルで営業損失2,388百万円。脱炭素化部門（売上29,568百万円、同減）はプロセス機器減少で営業損失2,956百万円。その他（売上1,555百万円、同減）は営業利益223百万円と相対的に堅調。受注高は脱炭素化増で307,516百万円と前年同期超えも、売上確認が後ずれ。特筆は連結子会社除外（プレス事業4社）。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 324,932 | △32,182 | | 現金及び預金 | 50,399 | △20,364 | | 受取手形及び売掛金 | 201,777 | △26,243 | | 棚卸資産 | 29,897 | ＋3,870 | | その他 | 43,887 | ＋7,752 | | 固定資産 | 257,899 | ＋5,367 | | 有形固定資産 | 133,232 | △2,828 | | 無形固定資産 | 45,542 | ＋4,324 | | 投資その他の資産 | 79,124 | ＋3,872 | | **資産合計** | 582,844 | △26,822 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 281,511 | △12,772 | | 支払手形及び買掛金 | 47,521 | △9,392 | | 短期借入金 | 39,660 | ＋3,264 | | その他 | 194,329 | △25,644 | | 固定負債 | 114,542 | △2,946 | | 長期借入金 | 69,051 | △1,081 | | その他 | 45,491 | △1,865 | | **負債合計** | 396,054 | △15,717 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |----------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 161,110 | △9,670 | | 資本金 | 45,442 | － | | 利益剰余金 | 109,149 | △9,721 | | その他の包括利益累計額 | 16,785 | △1,798 | | **純資産合計** | 186,789 | △11,106 | | **負債純資産合計** | 582,844 | △26,822 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率30.5%（前年末31.1%）と横ばい水準を維持も、純資産減少は純損失計上と配当支払いが影響。流動比率（流動資産/流動負債）1.15倍（推定、前期比低下）と当座比率も低水準で短期流動性に懸念。資産構成は流動資産55.8%、固定資産44.2%とバランス型。主な変動は売掛金・契約資産回収（△26,243百万円）と棚卸増（＋3,870百万円）、負債は買掛金減少と社債償還（1年内償還予定10,000百万円消滅）。引当金（工事損失等）は増加傾向で品質・工事リスク示唆。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 | |------------------|---------------|----------|------------| | 売上高（営業収益） | 267,714 | △0.8 | 100.0% | | 売上原価 | 228,654 | ＋0.6 | 85.4% | | **売上総利益** | 39,059 | △8.6 | 14.6% | | 販売費及び一般管理費 | 46,840 | ＋18.3 | 17.5% | | **営業利益** | △7,781 | － | △2.9% | | 営業外収益 | 3,060 | ＋128.5 | 1.1% | | 営業外費用 | 3,608 | △6.6 | 1.3% | | **経常利益** | △8,329 | － | △3.1% | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | △8,329 | － | △3.1% | | 法人税等 | △2,871 | － | △1.1% | | **当期純利益** | △5,508 | － | △2.1% | **損益計算書に対するコメント**： 売上総利益率14.6%（前年同期15.9%）と低下、販管費率17.5%（同14.7%）急増で営業損失化。経常損失は為替差損拡大（1,893百万円）が主因。ROEは純損失でマイナス（詳細非開示）。コスト構造は売上原価85.4%が安定も販管費増（人件費・引当金等想定）とセグメント損失が変動要因。前期比悪化は全セグメントコスト増・事業売却影響。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。 ### 6. 今後の展望 - 会社が公表している業績予想: 通期売上高620,000百万円（前期比＋1.6%）、営業利益18,000百万円（△33.2%）、経常利益14,000百万円（△42.5%）、当期純利益10,000百万円（△54.8%）。前回予想から営業利益9,000百万円下方修正（環境・機械インフラのコストアップ・トラブル影響）。 - 中期経営計画や戦略: 「Forward 25」（既存事業成長、成長事業創出、持続可能経営）。 - リスク要因: 舶用エンジン事業の不適切行為影響未定、米通商政策・物価上昇・為替変動。 - 成長機会: 受注高堅調（脱炭素化増）、季節性で下期集中可能性。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 全セグメント損失（環境△2,706、機械・インフラ△2,388、脱炭素化△2,956、その他223百万円）。 - 配当方針: 中間0.00円、通期予想25.00円（前期実績25.00円）、修正なし。 - 株主還元施策: 配当維持。 - M&Aや大型投資: プレス事業譲渡（連結除外4社）、のれん増加（環境セグ9,843百万円、Kanadevia Inova Denmark取得）。 - 人員・組織変更: 記載なし。