適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 ローツェ株式会社の2026年2月期第2四半期（中間期、2025年3月1日～2025年8月31日）の連結業績は、売上高が前年同期比8.9%増と増加したものの、販管費の増加や為替差損の影響で営業利益以下が減少するなど、利益面で減益となった。半導体・FPD関連装置事業が主力として売上を牽引したが、ライフサイエンス事業の損失拡大も課題。前期比主な変化点は、棚卸資産・借入金の減少による総資産縮小と自己資本比率の改善、自己株式取得による株主資本変動。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 65,602 | +8.9 | | 営業利益 | 16,214 | △5.4 | | 経常利益 | 14,572 | △29.2 | | 当期純利益（親会社株主帰属）| 10,872 | △31.4 | | 1株当たり当期純利益（EPS）| 62.13円 | - | | 配当金（第2四半期末）| 0.00円 | - | **業績結果に対するコメント**： - 売上高増は台湾顧客向け半導体関連装置の需要増（半導体関連設備販売54,650百万円、+106.5%）が主因。セグメント別では半導体・FPD関連装置事業が65,236百万円（+8.9%）、セグメント利益16,761百万円（△4.8%）。ライフサイエンス事業は366百万円（+9.5%）も損失119百万円（拡大）。 - 利益減要因は販管費急増（10,055百万円、+52.4%）と為替差損2,368百万円。地域別売上は中国18,793百万円、台湾18,261百万円、米国15,472百万円が主力。 - 特筆事項：株式分割調整後EPS。TSMCやApplied Materialsへの依存度高（上位2社で計22,329百万円、34.1%）。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 138,355 | △7,165 | | 現金及び預金 | 60,951 | △2,039 | | 受取手形及び売掛金 | 30,502 | △183 | | 棚卸資産 | 44,212 | △4,945 | | その他 | 2,860 | +45 | | 固定資産 | 39,573 | △2,645 | | 有形固定資産 | 23,030 | △1,422 | | 無形固定資産 | 10,471 | △2,137 | | 投資その他の資産 | 6,071 | +915 | | **資産合計** | 177,928 | △9,810 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 38,401 | △2,263 | | 支払手形及び買掛金 | 7,580 | △99 | | 短期借入金 | 15,220 | +272 | | その他 | 15,601 | △2,436 | | 固定負債 | 13,027 | △5,329 | | 長期借入金 | 11,434 | △5,212 | | その他 | 1,593 | △117 | | **負債合計** | 51,429 | △7,592 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 108,447 | +2,874 | | 資本金 | 982 | 0 | | 利益剰余金 | 107,595 | +7,874 | | その他の包括利益累計額 | 8,219 | △4,104 | | **純資産合計** | 126,498 | △2,219 | | **負債純資産合計** | 177,928 | △9,810 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率65.6%（前期62.8%）と向上、自己資本116,667百万円（微減）。財務安全性高く維持。 - 流動比率3.60倍（流動資産/流動負債、前期3.58倍）と当座比率も良好。安全性指標は安定。 - 資産構成：流動資産77.7%、棚卸資産中心に減少（生産調整反映）。負債は借入金減（短期+272、長期△5,212）で財務改善。 - 主な変動：棚卸資産△4,945百万円（在庫調整）、のれん△2,134百万円、自己株式取得△4,999百万円、為替換算調整△4,125百万円。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|----------------| | 売上高（営業収益）| 65,602 | +8.9 | 100.0 | | 売上原価 | 39,332 | +7.8 | 59.9 | | **売上総利益** | 26,269 | +10.6 | 40.1 | | 販売費及び一般管理費 | 10,055 | +52.4 | 15.3 | | **営業利益** | 16,214 | △5.4 | 24.7 | | 営業外収益 | 856 | △77.5 | 1.3 | | 営業外費用 | 2,499 | 大幅増 | 3.8 | | **経常利益** | 14,572 | △29.2 | 22.2 | | 特別利益 | 13 | - | 0.0 | | 特別損失 | 3 | △81.3 | 0.0 | | 税引前当期純利益 | 14,581 | - | 22.2 | | 法人税等 | 4,358 | △0.6 | 6.6 | | **当期純利益** | 10,223 | - | 15.6 | **損益計算書に対するコメント**： - 各利益段階：総利益率40.1%（+0.7pt）と改善も、販管費率15.3%（+5.6pt）が営業利益率24.7%（△3.4pt）の圧縮要因。経常利益率低下は為替差損。 - 収益性指標：営業利益率24.7%、ROE（参考、純資産126,498百万円ベース）は年率換算約17%前後と高水準も前期比低下。 - コスト構造：売上原価率59.9%（安定）、販管費急増が課題。 - 主な変動要因：売上増益原価効率化も販管費・為替損失が利益を圧迫。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。 ### 6. 今後の展望 - 通期業績予想（2025年3月1日～2026年2月28日）：売上高128,190百万円（+3.0%）、営業利益30,345百万円（△5.2%）、経常利益30,618百万円（△13.6%）、純利益23,499百万円（△0.6%）、EPS133.31円。修正なし。 - 中期計画：半導体市場堅調（生成AI・データセンター投資加速）を見込み、半導体装置中心に成長戦略。 - リスク要因：EV市場鈍化、為替変動、米通商政策、物価上昇。 - 成長機会：高性能半導体投資加速、台湾・中国顧客需要。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：半導体・FPD関連装置が売上65,236百万円（利益16,761百万円）、ライフサイエンス366百万円（損失119百万円）。生産34,664百万円（+2.2%）、受注50,308百万円（△3.9%、残高49,772百万円△17.0%）、販売65,602百万円（+8.9%）。 - 配当方針：年間17.00円（第2四半期末0.00円、通期予想17.00円）、修正なし。 - 株主還元施策：自己株式取得2,934,400株（4,999百万円）。 - M&Aや大型投資：Nanoverse Technologies企業結合のれん確定（変動なし）。 - 人員・組織変更：記載なし。会計方針変更（法人税等基準適用）ありも影響なし。