適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 ローツェ株式会社の2026年2月期第1四半期（2025年3月1日～2025年5月31日）連結決算。当期は売上高が前年同期比12.9%増の33,061百万円と堅調に伸長したものの、営業利益3.5%減の8,441百万円、経常利益36.3%減の7,241百万円、当期純利益（親会社株主帰属）40.0%減の5,263百万円と減益となった。主な要因は為替差損の発生と販売費及び一般管理費の増加。総資産は前期末比5.7%減少したが、自己資本比率は64.1%と向上し、財務基盤は安定している。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高 | 33,061 | +12.9 | | 営業利益 | 8,441 | △3.5 | | 経常利益 | 7,241 | △36.3 | | 当期純利益（親会社株主帰属） | 5,263 | △40.0 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 29.91円 | - | | 配当金 | 記載なし | - | **業績結果に対するコメント**： - 売上高は台湾向け半導体関連装置の需要増により13.1%増。半導体・FPD関連装置事業が売上高32,950百万円（13.1%増）、セグメント利益8,786百万円（2.0%減）と主力事業が牽引。一方、ライフサイエンス事業は売上高110百万円（27.7%減）、セグメント損失110百万円と低調。 - 営業利益減は販売費及び一般管理費が前年同期の2,881百万円から4,987百万円へ大幅増（+73.2%）したため。経常利益・純利益減は営業外費用に為替差損1,229百万円が発生した影響が大きい。 - 特筆事項：生成AI・データセンター投資の加速が半導体市場を支えるが、EV市場鈍化が一部影響。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 136,988 | △8,532 | | 現金及び預金 | 57,378 | △5,611 | | 受取手形及び売掛金 | 28,989 | △1,696 | | 棚卸資産 | 44,796 | △4,361 | | その他 | 6,823 | +3,155 | | 固定資産 | 40,103 | △2,115 | | 有形固定資産 | 23,568 | △884 | | 無形固定資産 | 11,343 | △1,264 | | 投資その他の資産 | 5,191 | +34 | | **資産合計** | 177,092 | △10,646 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 37,922 | △2,742 | | 支払手形及び買掛金 | 7,665 | △14 | | 短期借入金 | 15,227 | +279 | | その他 | 15,029 | △3,007 | | 固定負債 | 15,792 | △2,563 | | 長期借入金 | 14,205 | △2,441 | | その他 | 1,587 | △122 | | **負債合計** | 53,715 | △5,305 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |----------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 105,859 | +285 | | 資本金 | 982 | 0 | | 利益剰余金 | 101,987 | +2,265 | | その他の包括利益累計額 | 7,624 | △4,699 | | **純資産合計** | 123,376 | △5,340 | | **負債純資産合計** | 177,092 | △10,646 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率64.1%（前期末62.8%）と向上、自己資本113,484百万円（前期末117,897百万円）と堅固。 - 流動比率361%（流動資産136,988 / 流動負債37,922）、当座比率（現金等中心）約200%超と流動性・安全性高い。 - 資産構成：流動資産77%と運転資金中心、棚卸資産減少は在庫調整反映。負債は借入金中心で減少傾向。 - 主な変動：現金・棚卸減少（5,611・4,361百万円減）、為替換算調整勘定減少（4,685百万円減）が純資産圧迫。自己株式取得（1,979百万円増）も影響。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|-----------------| | 売上高（営業収益） | 33,061 | +12.9 | 100.0 | | 売上原価 | 19,632 | +11.2 | 59.4 | | **売上総利益** | 13,429 | +15.5 | 40.6 | | 販売費及び一般管理費 | 4,987 | +73.2 | 15.1 | | **営業利益** | 8,441 | △3.5 | 25.5 | | 営業外収益 | 124 | △95.7 | 0.4 | | 営業外費用 | 1,324 | 大幅増 | 4.0 | | **経常利益** | 7,241 | △36.3 | 21.9 | | 特別利益 | 12 | - | 0.0 | | 特別損失 | 0 | - | 0.0 | | 税引前当期純利益| 7,253 | △36.1 | 21.9 | | 法人税等 | 2,290 | △7.1 | 6.9 | | **当期純利益** | 4,963 | △44.2 | 15.0 | **損益計算書に対するコメント**： - 売上総利益率40.6%（前期41.0%）と横ばい、営業利益率25.5%（前期29.9%）低下。販管費急増が利益圧迫。 - ROE（簡易算出、当期純利益/平均純資産）：約17%（前期比低下）。経常利益率21.9%（前期38.8%）減。 - コスト構造：売上原価率59.4%安定も販管費比率15.1%高。為替差損が営業外費用を押し上げ。 - 主な変動要因：売上増益原価効率化も販管費増・為替影響で下振れ。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。参考：減価償却費759百万円（前期654百万円）、のれん償却額791百万円（前期64百万円）。 ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（変更なし）：第2四半期累計売上63,711百万円（+5.8%）、営業利益15,330百万円（△10.6%）、純利益11,968百万円（△24.5%）。通期売上128,190百万円（+3.0%）、営業利益30,345百万円（△5.2%）、純利益23,499百万円（△0.6%）、EPS133.31円。 - 中期計画：半導体市場堅調（生成AI・データセンター投資加速）を背景に装置事業強化。EV市場鈍化リスク。 - リスク要因：地政学リスク、米通商政策、為替変動、物価上昇。 - 成長機会：高性能半導体投資加速、台湾・中国需要継続。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：半導体・FPD関連装置（売上32,950百万円+13.1%、利益8,786百万円△2.0%）、地域別台湾9,575百万円（大幅増）、米国8,204百万円。ライフサイエンス低迷。生産高15,828百万円（+1.0%）、受注高24,220百万円（△3.1%）、受注残53,300百万円（△13.3%）。 - 配当方針：2026年2月期予想年間17.00円（第2四半期末0.00円、第3四半期末－、期末17.00円）。 - 株主還元施策：自己株式取得（1,320,900株、1,979百万円増）。 - M&Aや大型投資：記載なし。 - 人員・組織変更：記載なし。株式分割（2024年9月1日、1:10）実施済み（EPS・株式数調整済）。会計方針変更（法人税等基準適用）ありも影響なし。