2025年12月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社コアコンセプト・テクノロジー (4371)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
会社名: 株式会社コアコンセプト・テクノロジー
決算期間: 2025年1月1日～2025年12月31日
総合評価: 堅調な収益拡大と財務体質の強化が特徴的な決算。製造業・建設業向けDX支援とIT人材調達の両事業がバランスよく成長し、営業利益率10.5%を維持。借入金の返済により負債が310百万円減少し、自己資本比率が52.4%→59.1%に大幅改善。ただし、営業外収益の減少（-48.1%）が経常利益伸び率（+7.7%）を抑制した点が課題。
2. 業績結果
| 科目 | 2025年12月期 | 前年同期比 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 20,878百万円 | +8.9% | 19,166百万円 |
| 営業利益 | 2,201百万円 | +9.7% | 2,007百万円 |
| 経常利益 | 2,202百万円 | +7.7% | 2,046百万円 |
| 当期純利益 | 1,501百万円 | +4.3% | 1,439百万円 |
| EPS | 89.80円 | +4.9% | 85.58円 |
| 配当金 | 19.00円 | - | 0.00円 |
業績コメント: - 増減要因: DX支援事業の既存顧客フォロー強化（売上+10.7%）とIT人材調達支援の受注増（売上+7.3%）が原動力 - 収益性: 売上原価率72.7%（前期73.8%）で改善も、人件費増により販管費比率16.7%（前期15.7%）に悪化 - 特記事項: 持分法投資利益が42百万円→10百万円に減少し営業外収益が48.1%減
3. 貸借対照表
【資産の部】（単位：百万円） | 科目 | 2025年12月期 | 前期比 | |------|-------------|--------| | 流動資産 | 6,430 | +10.3% | | 現金及び預金 | 2,506 | +14.1% | | 売掛金 | 3,485 | +6.5% | | 棚卸資産 | 36 | +27.1% | | 固定資産 | 2,132 | -2.3% | | 有形固定資産 | 238 | -14.2% | | 無形固定資産 | 1,077 | -5.1% | | 資産合計 | 8,562 | +6.9% |
【負債の部】 | 科目 | 2025年12月期 | 前期比 | |------|-------------|--------| | 流動負債 | 3,294 | -8.1% | | 買掛金 | 1,295 | +13.7% | | 短期借入金 | 180 | -78.3% | | 固定負債 | 210 | -9.4% | | 負債合計 | 3,504 | -8.1% |
【純資産の部】 | 科目 | 2025年12月期 | 前期比 | |------|-------------|--------| | 資本金 | 570 | +0.8% | | 利益剰余金 | 6,060 | +32.9% | | 自己株式 | △2,108 | +44.3% | | 純資産合計 | 5,058 | +20.6% |
B/Sコメント: - 自己資本比率59.1%（前期52.4%）で財務健全性向上 - 流動比率195.2%（前期162.7%）に改善 - 現金2,506百万円に対し有利子負債214百万円で実質無借金状態 - 自己株式取得（647百万円）を積極実施
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 20,878 | +8.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 15,194 | +7.4% | 72.7% |
| 売上総利益 | 5,685 | +13.2% | 27.3% |
| 販管費 | 3,483 | +15.6% | 16.7% |
| 営業利益 | 2,202 | +9.7% | 10.5% |
| 営業外収益 | 43 | -48.1% | 0.2% |
| 営業外費用 | 42 | -5.3% | 0.2% |
| 経常利益 | 2,203 | +7.7% | 10.5% |
| 当期純利益 | 1,502 | +4.3% | 7.2% |
P/Lコメント: - 売上総利益率27.3%（前期26.2%）で改善 - ROE 32.5%（前期38.9%）は自己資本増加で低下 - 人件費増（採用拡大）が販管費増加の主因 - 実効税率31.8%（前期33.3%）で小幅改善
5. キャッシュフロー
| 項目 | 2025年12月期（百万円） |
|---|---|
| 営業CF | +1,835 |
| 投資CF | -281 |
| 財務CF | -1,303 |
| 現金残高 | 2,315（前期比+12.1%） |
6. 今後の展望
- 2026年12月期予想: 売上高23,000百万円（+10.2%）、営業利益2,430百万円（+10.4%）
- 成長戦略: 営業組織改編による顧客開拓強化、パートナー企業連携の深化
- リスク要因: 米国通商政策の影響、IT人材不足の深刻化
- 配当予想: 21円（前期比+10.5%）、配当性向25.4%
7. その他の重要事項
- セグメント: DX単一事業（製造/建設/物流業向け）
- 株主還元: 自己株式取得を継続（期末自己株式1,376,888株）
- 人事: 組織改編を実施（詳細非開示）
- 会計方針: 日本基準を継続、IFRS適用は未定
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