適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社東邦システムサイエンス、2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～6月30日、非連結）。 当期は売上高が前年同期比2.3%減と微減となった一方、利益面で営業・経常・純利益がいずれも31%超の大幅増を記録し、収益性向上が顕著。主な要因は不採算案件の収束、生産性向上、品質改善によるコスト抑制。総資産は増加も純資産微減、自己資本比率は高水準を維持し、財務基盤は安定。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |---------------|----------------|-------------| | 売上高 | 4,174 | △2.3 | | 営業利益 | 437 | 31.6 | | 経常利益 | 442 | 31.5 | | 当期純利益 | 304 | 31.6 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 17.58円 | - | | 配当金 | -（第1四半期末） | - | **業績結果に対するコメント**: 売上高微減は金融ソリューション（2,901百万円、4.8%減）の領域別縮小（生命保険17.8%減など）が主因だが、非金融ソリューション（1,187百万円、4.5%増）でDX案件獲得が寄与。利益大幅増は売上原価率低下（82.7%→79.9%）と販管費抑制（409→401百万円）による。不採算案件収束とDX開発推進センターの内製化が効果発揮。情報システムサービス等（85百万円、4.3%減）は運用保守減少。特筆は利益率向上（営業利益率10.5%→8.0%? 待、計算:437/4174=10.5%、前332/4273=7.8%）で収益性改善。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|-----------| | 流動資産 | 11,430 | 0.1%増 | | 現金及び預金 | 9,313 | 1.6%増 | | 受取手形及び売掛金 | 2,016 | △7.7%減 | | 棚卸資産（仕掛品） | 25 | 大幅増 | | その他 | 82 | 8.4%増 | | 固定資産 | 1,668 | 7.3%増 | | 有形固定資産 | 84 | △2.3%減 | | 無形固定資産 | 27 | 5.4%増 | | 投資その他の資産| 1,557 | 7.9%増 | | **資産合計** | 13,098 | 0.9%増 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|-----------| | 流動負債 | 2,196 | 8.6%増 | | 支払手形及び買掛金 | 861 | 1.0%増 | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 1,335 | 大幅増 | | 固定負債 | 2,132 | △0.05%減| | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 2,132 | △0.05%減| | **負債合計** | 4,328 | 4.2%増 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------------------------|---------------|-----------| | 株主資本 | 8,345 | △1.5%減 | | 資本金 | 527 | 横ばい | | 利益剰余金 | 8,848 | △1.4%減 | | その他の包括利益累計額 | 424 | 22.5%増 | | **純資産合計** | 8,770 | △0.6%減 | | **負債純資産合計** | 13,098 | 0.9%増 | **貸借対照表に対するコメント**: 自己資本比率67.0%（前期68.0%）と高水準で財務安全性高い。流動比率約5.2倍（11,430/2,196）と極めて良好、当座比率も高く流動性十分。資産構成は流動資産87%超と現金中心で安定、固定資産増は投資有価証券評価益。負債増は未払費用等一時的要因（賞与引当金減も相殺）。純資産減は配当433百万円支払い主因だが、利益計上と有価証券評価差額金増で吸収。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 | |------------------|---------------|-------------|-----------| | 売上高（営業収益） | 4,174 | △2.3 | 100.0% | | 売上原価 | 3,336 | △5.5 | 79.9% | | **売上総利益** | 839 | 13.1 | 20.1% | | 販売費及び一般管理費 | 401 | △2.1 | 9.6% | | **営業利益** | 438 | 31.8 | 10.5% | | 営業外収益 | 5 | 23.5 | 0.1% | | 営業外費用 | 0 | - | 0.0% | | **経常利益** | 442 | 31.5 | 10.6% | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 442 | 31.5 | 10.6% | | 法人税等 | 138 | 31.3 | 3.3% | | **当期純利益** | 305 | 31.8 | 7.3% | **損益計算書に対するコメント**: 売上総利益率20.1%（前19.6%）と改善、原価率低下が利益押し上げ。営業利益率10.5%（前7.8%）へ大幅向上、販管費抑制効果大。経常利益率も同傾向で非営業収益安定。ROEは短期推計で高水準（純利益304/純資産平均8,795≈13.8%年率換算）。コスト構造は原価依存（80%弱）、人件費含む販管費効率化進む。前期比変動要因は不採算収束とDX生産性向上。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし（四半期キャッシュ・フロー計算書未作成）。減価償却費9,608千円（前年同期9,446千円）と微増。 ### 6. 今後の展望 - 業績予想: 第2四半期累計売上9,314百万円（6.0%増）、純利益576百万円（12.6%増）。通期売上19,000百万円（9.6%増）、営業利益1,710百万円（3.1%増）、純利益1,195百万円（0.0%増）、EPS68.92円。修正なし。 - 中期経営計画: 「TSSEconomicVision500」「中期経営計画2027」でストック収益向上、DX・サービス事業拡大、エンドユーザー取引強化、人的資本強化等8重点施策。 - リスク要因: 景気下振れ、物価上昇、通商政策影響、案件縮小リスク。 - 成長機会: DX投資拡大（日銀短観12.4%増）、金融基幹刷新、非金融新規獲得、パートナー強化。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 報告セグメント「ソフトウェア開発」のみ（売上4,089百万円、2.3%減）。内訳: 金融2,901百万円（4.8%減）、非金融1,187百万円（4.5%増）。情報システムサービス等85百万円（4.3%減）。 - 配当方針: 年間45円予想（中間20円、期末25円）、前期実績同額で安定還元。 - 株主還元施策: 配当維持、自己株式取得（費用120千円）。 - M&Aや大型投資: 記載なし。 - 人員・組織変更: 新卒・中途47名採用、第二新卒育成型、DX開発推進センター強化、マルチPM育成。プロパー社員増強、パートナープール活用。