2026年3月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
ｅＢＡＳＥ株式会社 (3835)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ｅＢＡＳＥ株式会社の2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）連結決算。当期は売上高が前年同四半期比1.0%増の1,074百万円と微増した一方、営業利益147百万円（-12.8%）、経常利益150百万円（-18.3%）、親会社株主に帰属する四半期純利益100百万円（-18.6%）と全利益項目が減少した。主な変化点は、eBASE事業での人的資本投資増とeBASE-PLUS事業での前年一過性営業外収益反動によるコスト増。総資産は7,381百万円（前期末比-9.0%）に減少したが、自己資本比率92.5%（+1.8pt）と高い水準を維持し、財務基盤は堅調。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前年同四半期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 1,074 | +1.0 |
| 営業利益 | 147 | △12.8 |
| 経常利益 | 150 | △18.3 |
| 当期純利益 | 100 | △18.6 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 2.24円 | - |
| 配当金 | 記載なし | - |
業績結果に対するコメント： - 売上高微増の要因はeBASE事業（420百万円、+0.0%）のクラウドサービス拡大と住宅業界大型案件、eBASE-PLUS事業（656百万円、+1.5%）の稼働工数増によるIT開発アウトソーシング売上増。ただし、利益減少はeBASE事業の人的投資（AI開発等）とeBASE-PLUS事業の前年投資事業組合運用益（12百万円）の反動、販売費及び一般管理費増（314百万円、+9.4%）が主因。主要収益源はeBASE事業のパッケージソフト・カスタマイズ・クラウド（食品・日雑・住宅業界向け商品情報システム）とeBASE-PLUSのITアウトソーシング。特筆は食品業界のAIオプション「eB-foods/AI点検」リリースと新規大型受注。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 5,629 | △876 | | 現金及び預金 | 4,766 | △583 | | 受取手形及び売掛金 | 657 | △324 | | 棚卸資産 | 7 | +6 | | その他 | 198 | +1 | | 固定資産 | 1,753 | +63 | | 有形固定資産 | 59 | △2 | | 無形固定資産 | 238 | +10 | | 投資その他の資産 | 1,456 | +54 | | 資産合計 | 7,381 | △731 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 548 | △197 | | 支払手形及び買掛金 | 47 | △7 | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 501 | +39 | | 固定負債 | 7 | △3 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 7 | △3 | | 負債合計 | 555 | △200 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |----------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 6,732 | △523 | | 資本金 | 190 | 0 | | 利益剰余金 | 7,218 | △524 | | その他の包括利益累計額 | 92 | △8 | | 純資産合計 | 6,827 | △531 | | 負債純資産合計 | 7,381 | △731 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率92.5%（前期末90.7%）と極めて高く、財務安全性が高い。1株当たり純資産152.01円（前期末163.84円）。 - 流動比率約10.3倍（流動資産5,629 / 流動負債548）と当座比率も高水準で、短期流動性に問題なし。 - 資産構成は流動資産76%（現金中心）、固定資産24%（投資有価証券中心）。負債は流動負債中心で借入金ゼロ。 - 主な変動は現金・売掛金減少（営業CF影響か）と未払法人税等減（税金支払い）、配当支払い（624百万円）による利益剰余金減。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 1,074 | +1.0 | 100.0% |
| 売上原価 | 612 | +1.0 | 57.0% |
| 売上総利益 | 462 | +1.1 | 43.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 315 | +9.4 | 29.3% |
| 営業利益 | 148 | △12.8 | 13.7% |
| 営業外収益 | 3 | △78.1 | 0.3% |
| 営業外費用 | 0 | △29.4 | 0.0% |
| 経常利益 | 151 | △18.3 | 14.0% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 151 | △18.3 | 14.0% |
| 法人税等 | 50 | △17.7 | 4.6% |
| 当期純利益 | 101 | △18.6 | 9.4% |
損益計算書に対するコメント： - 売上総利益率43.0%（前期同）と安定、営業利益率13.7%（前期15.9%）に低下。経常利益率14.0%（前期17.3%）。 - ROE算出不可（詳細期中利益剰余金変動なし）。収益性は営業段階でコスト増圧迫。 - コスト構造は売上原価57%、販管費29%と販管費比率上昇（人件費・投資増）。 - 主な変動要因は販管費増と営業外収益減（前年投資運用益12百万円なし）。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成せず）。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想：第2四半期累計売上高2,550百万円（+0.8%）、純利益455百万円（△6.7%）。通期売上高5,800百万円（+6.0%）、営業利益1,970百万円（+13.8%）、純利益1,370百万円（+9.5%）、EPS30.30円を維持。
- 中期経営計画：記載なし。eBASE事業のAI・OMO推進、eBASE-PLUSの人材強化・単価交渉継続。
- リスク要因：物価・人件費高騰、米通商政策、景気不透明。
- 成長機会：食品・日雑・住宅業界の大型受注蓄積、「e食住シリーズ」普及、ハイスキル人材シフト。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：eBASE事業売上420百万円（+0.0%）、経常利益49百万円（大幅減）。eBASE-PLUS事業売上656百万円（+1.5%）、経常利益101百万円（減）。内訳はパッケージソフト・カスタマイズ・クラウド・ITアウトソーシング中心。
- 配当方針：2026年3月期予想期末15.20円（前期13.90円）、通期15.20円。
- 株主還元施策：配当増額予想。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：中途採用推進、eB-learning強化。連結範囲変更なし。