2026年３月期第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社アドバンスト・メディア (3773)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社アドバンスト・メディアの2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～9月30日）の連結業績は、売上高が前年同期比0.3%増の3,175百万円と微増したものの、営業利益が△30.4%の490百万円、経常利益が△27.9%の548百万円と大幅減益となった。一方、特別利益（投資有価証券売却益）の計上で親会社株主帰属中間純利益は19.9%増の655百万円と増益を確保。財政状態は総資産16,037百万円（前年度末比0.4%増）、純資産12,903百万円（同4.8%増）と安定し、自己資本比率が80.5%（同+3.4pt）に向上した。主な変化点はストック売上高の増加と投資活動の影響。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高 | 3,175 | +0.3 |
| 営業利益 | 490 | △30.4 |
| 経常利益 | 548 | △27.9 |
| 当期純利益 | 655 | +19.9 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 41.95円 | +19.5 |
| 配当金 | 中間期 0.00円（予想期末 30.00円） | - |
業績結果に対するコメント： - 売上高微増の要因はBSR1（第一成長エンジン）でストック売上高が9.2%増もCTI事業部のフロー型減少、BSR2（第二成長エンジン）で海外・BDC本部が増収（31.3%増）による。全体ストック比率84.1%（+9.0pt）とサブスク化進展。 - 営業減益はCTI事業部の高利益フロー減少と販売管理費増（人材採用・開発投資）。純利益増は投資有価証券売却益409百万円が主因。 - 特筆事項：AI音声認識「AmiVoice」関連製品のライセンス数増加（CTI:89,744、VoXT:20,825等）。通期予想据え置き（売上8,000百万円+20.0%、営業利益1,800百万円+24.8%）。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 8,746 | △596 | | 現金及び預金 | 6,428 | +23 | | 受取手形及び売掛金 | 782 | △350 | | 棚卸資産 | 76 | △0 | | その他 | 1,460 | △247 | | 固定資産 | 7,292 | +663 | | 有形固定資産 | 929 | +362 | | 無形固定資産 | 1,012 | +142 | | 投資その他の資産 | 5,350 | +159 | | 資産合計 | 16,038 | +67 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 2,589 | +80 | | 支払手形及び買掛金 | 78 | +23 | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 2,511 | +57 | | 固定負債 | 545 | △609 | | 長期借入金 | 385 | △1,001 | | その他 | 160 | +66 | | 負債合計 | 3,134 | △530 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |--------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 12,425 | +302 | | 資本金 | 6,930 | 0 | | 利益剰余金 | 2,252 | +226 | | その他の包括利益累計額 | 479 | +294 | | 純資産合計 | 12,904 | +596 | | 負債純資産合計 | 16,038 | +67 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率80.5%（前年度末77.1%）と高水準で財務健全性向上。純資産増は純利益計上と有価証券評価益。 - 流動比率約3.4倍（流動資産/流動負債）と高い流動性。現金豊富で当座比率も良好。 - 資産構成は投資有価証券中心（投資その他5,350百万円）。負債は借入金減少で軽減、前受金増（1,435百万円）はストックビジネス反映。 - 主な変動：受取手形・売掛金減少（売上回収進捗）、有形固定資産・投資有価証券増加。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 3,175 | +0.3 | 100.0 |
| 売上原価 | 861 | +10.9 | 27.1 |
| 売上総利益 | 2,315 | △3.1 | 72.9 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,824 | +8.4 | 57.5 |
| 営業利益 | 490 | △30.4 | 15.4 |
| 営業外収益 | 69 | +9.2 | 2.2 |
| 営業外費用 | 11 | +50.8 | 0.3 |
| 経常利益 | 549 | △27.9 | 17.3 |
| 特別利益 | 410 | 大幅増 | 12.9 |
| 特別損失 | 0 | △100.0 | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | 958 | +22.1 | 30.2 |
| 法人税等 | 303 | +26.9 | 9.5 |
| 当期純利益 | 655 | +19.9 | 20.6 |
損益計算書に対するコメント： - 売上総利益率72.9%（前年76.0%）と低下（原価増）、営業利益率15.4%（前年22.3%）減。販売管理費増が利益圧迫。 - ROEは純利益増・自己資本増で改善傾向（詳細非記載）。経常利益率17.3%維持も特別利益依存。 - コスト構造：販売管理費57.5%が主（投資関連）。変動要因：原価増（新規サービス）、特別利益で純利益浮上。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（中間連結キャッシュ・フロー計算書の詳細データなし）。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期）：売上高8,000百万円（+20.0%）、営業利益1,800百万円（+24.8%）、経常利益1,800百万円（+16.9%）、親会社株主帰属純利益1,400百万円（△0.6%）。修正なし。
- 中期経営計画：2024～2027年3月期BSR拡大期、最終年度売上100億円・営業利益25億円目標。AI音声認識「AmiVoice」プラットフォーム拡大、新規サービス投入。
- リスク要因：フロー型売上減少、開発投資負担、為替変動。
- 成長機会：生成AI活用ニーズ高まり、ACP利用増、海外・建設業界展開。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：BSR1売上2,811百万円（△2.5%）、営業538百万円（△30.1%）。BSR2売上392百万円（+31.3%）、営業△51百万円（赤字縮小）。CTI/VoXT/医療/SDC堅調、BDC・海外増収。
- 配当方針：期末30.00円（普通27.50円+記念2.50円）、増配予定。
- 株主還元施策：配当性向向上、自己株式減少（2,732千株）。
- M&Aや大型投資：記載なし。新規サービス・人材投資活発。
- 人員・組織変更：採用強化（開発・営業）。連結子会社（AMIVOICE THAI等）改革進む。