2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
テクマトリックス株式会社 (3762)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
テクマトリックス株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算（IFRS）は、売上収益が333億77百万円（前年同期比+8.2%）と過去最高を更新し、親会社所有者帰属中間利益が21億4百万円（+23.2%）と大幅増益となった。情報基盤事業のクラウドセキュリティ需要が主な成長ドライバーで、全体として堅調な業績推移を示した。一方、販管費増（+11.9%）が営業利益の伸びを抑制（+5.0%）。財政状態は総資産が1,121億47百万円（+6.3%）に拡大し、親会社所有者帰属持分比率22.8%（前期22.9%）と安定。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上収益 | 33,377 | +8.2 |
| 営業利益 | 3,174 | +5.0 |
| 経常利益（税引前利益） | 3,201 | +15.6 |
| 当期純利益（親会社所有者帰属中間利益） | 2,104 | +23.2 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 52.40円 | +23.0 |
| 配当金（第2四半期末） | 21.00円 | +75.0 |
業績結果に対するコメント： - 増収増益の主要因は情報基盤事業のクラウド型セキュリティ製品（サブスクリプション中心）の新規・更新受注拡大。売上総利益率は31.4%（前期31.1%）と微改善も、販管費増（人件費等）が営業利益率を9.5%（前期9.8%）に低下させた。 - セグメント別：情報基盤事業（売上242億29百万円 +9.9%、営業利益29億26百万円 +14.3%）が全体を牽引。アプリケーション・サービス事業（売上47億16百万円 +7.5%、営業損失5百3万円 前期黒字転換失敗）。医療システム事業（売上44億31百万円 +0.5%、営業利益3億1百万円 -0.9%）はクラウドシフト投資負担。 - 特筆：中間期過去最高売上、EPS52.40円。持分法投資益転換（+2,773百万円）が税引前利益を押し上げ。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
（単位：百万円、前期比は2025年3月末比。千円表を百万円未満切捨て換算）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 流動資産 | 91,779 | +7.4 |
| 現金及び預金（現金及び現金同等物） | 31,041 | +13.6 |
| 受取手形及び売掛金（営業債権等） | 5,060 | -34.3 |
| 棚卸資産 | 547 | +86.3 |
| その他（前渡金39,786、前払保守料13,624等） | 55,131 | +28.0 |
| 固定資産 | 20,369 | +1.6 |
| 有形固定資産 | 5,982 | -0.1 |
| 無形固定資産（のれん4,029、無形3,617） | 7,646 | +8.0 |
| 投資その他の資産（持分法投資等） | 6,741 | +1.7 |
| 資産合計 | 112,147 | +6.3 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 流動負債 | 73,594 | +9.1 |
| 支払手形及び買掛金（営業債務等） | 1,792 | -17.3 |
| 短期借入金 | 400 | -21.6 |
| その他（契約負債65,508、リース負債等） | 71,402 | +17.5 |
| 固定負債 | 7,026 | -12.8 |
| 長期借入金 | 1,650 | -5.7 |
| その他（リース負債2,259、退職給付等） | 5,376 | -17.5 |
| 負債合計 | 80,619 | +6.8 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 株主資本（親会社持分基盤） | 25,619 | +5.9 |
| 資本金 | 1,298 | 0.0 |
| 利益剰余金 | 20,130 | +6.4 |
| その他の包括利益累計額 | - | - |
| 純資産合計 | 31,529 | +5.1 |
| 負債純資産合計 | 112,147 | +6.3 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率（親会社所有者帰属持分比率）22.8%（前期22.9%）と低水準だが安定。利益剰余金増（+12億21百万円）が純資産拡大を支える。 - 流動比率1.25倍（流動資産/流動負債、前期1.27倍）と当座比率も1.0倍超で短期安全性確保。契約負債増（+78億45百万円）がサブスクビジネス反映。 - 資産構成：流動資産82%と受注残・前渡金中心のストック型特徴。負債は契約負債・リース依存。主変動：前渡金+39億41百万円、のれん+1億33百万円。
4. 損益計算書
（単位：百万円、前期比は前年中間期比。売上高比率は当期計算）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 33,377 | +8.2 | 100.0% |
| 売上原価 | 22,885 | +7.6 | 68.6% |
| 売上総利益 | 10,492 | +9.5 | 31.4% |
| 販売費及び一般管理費 | 7,326 | +11.9 | 21.9% |
| 営業利益 | 3,174 | +5.0 | 9.5% |
| 営業外収益 | 57 | - | 0.2% |
| 営業外費用 | 49 | - | 0.1% |
| 経常利益（税引前） | 3,201 | +15.6 | 9.6% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 3,201 | +15.6 | 9.6% |
| 法人税等 | 967 | +2.5 | 2.9% |
| 当期純利益 | 2,235 | +22.5 | 6.7% |
損益計算書に対するコメント： - 各利益段階：総利益率向上（+0.3pt）も販管費率上昇（+0.8pt）で営業利益率低下。持分法投資益転換（+27百万円、前期-303百万円）が税引前を加速。 - 収益性指標：営業利益率9.5%、ROE（親会社純利益/平均持分）約16%推定（高水準）。経常利益率9.6%。 - コスト構造：売上原価率安定（製品中心）、販管費の人件費・投資負担大。 - 主変動要因：売上増+25億36百万円、販管費+7億81百万円。企業結合会計確定影響なし。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期）：売上収益730億円（+12.5%）、営業利益76億円（+14.1%）、親会社純利益48億80百万円（+20.3%）、EPS121.47円。修正なし。
- 中期計画・戦略：情報基盤のクラウドセキュリティ拡大、アプリ事業の生成AI活用・品質保証強化、医療のPACSクラウドシフト・PHR開発。
- リスク要因：地政学・原材料高、サイバー脅威高度化、受注変動（ストレージ大型案件反動）。
- 成長機会：サブスク積み上げ、車載SW需要、公立校「ツムギノ」採用拡大、大規模医療機関クラウド提案。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：情報基盤好調（過去最高）、アプリ事業投資赤字拡大、医療微増・投資継続。
- 配当方針：中間21円（前期12円、予想修正上積み）、通期予想49円（+44.1%）。
- 株主還元施策：配当増額継続。
- M&Aや大型投資：記載なし（企業結合会計確定済）。
- 人員・組織変更：アプリ・医療で増員投資、PSP統合進展。連結範囲変更なし。