2026年３月期 第１四半期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
テクマトリックス株式会社 (3762)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
テクマトリックス株式会社の2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）は、売上収益が1,586億円（前年同期比+15.3%）と過去最高を記録し、営業利益127億円（+14.4%）、親会社帰属四半期利益86億円（+17.8%）と全利益項目で大幅増益を達成した。情報基盤事業のセキュリティ製品需要が主な牽引役となり、全体として非常に良好な業績を挙げた。前期比の主な変化点は、売上総利益率の維持（約31.1%）と販売管理費の効率化が進んだ一方、人件費増によるコスト圧力があった点である。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（売上収益） | 15,863 | +15.3 |
| 営業利益 | 1,274 | +14.4 |
| 経常利益（税引前利益） | 1,281 | +13.3 |
| 当期純利益（親会社帰属四半期利益） | 856 | +17.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS、基本的） | 21.31円 | +17.7 |
| 配当金 | 記載なし（年間予想36.00円） | - |
業績結果に対するコメント： 増収増益の主要因は情報基盤事業のクラウド型セキュリティ製品大型受注と更新案件の積み上がり（売上1,149億円、+19.7%、営業利益125億円、+33.6%）。アプリケーション・サービス事業（売上232億円、+9.5%）はCRM・ソフトウェア品質保証が堅調も教育分野投資で営業損失44百万円。医療システム事業（売上206億円、+0.4%）はクラウドシフト進むも投資負担で営業利益62百万円（-42.7%）。特筆は第1四半期過去最高売上とサブスクリプション比率向上によるストック収益基盤強化。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】（単位：百万円、前期末比）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|---|---|---|
| 流動資産 | 8,752 | +251 (+2.9%) |
| 現金及び預金（現金及び現金同等物） | 2,920 | +287 (+10.5%) |
| 受取手形及び売掛金（営業債権及びその他の債権） | 471 | -298 (-38.8%) |
| 棚卸資産 | 62 | +32 (+11.0%) |
| その他（前渡金・前払保守料等） | 5,299 | +246 (+4.9%) |
| 固定資産 | 2,011 | +11 (+0.6%) |
| 有形固定資産 | 612 | +13 (+2.1%) |
| 無形固定資産（のれん・無形資産） | 736 | -3 (-0.4%) |
| 投資その他の資産（持分法投資・その他金融資産等） | 663 | +4 (+0.6%) |
| 資産合計 | 10,763 | +218 (+2.1%) |
【負債の部】（単位：百万円、前期末比）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|---|---|---|
| 流動負債 | 6,996 | +251 (+3.7%) |
| 支払手形及び買掛金（営業債務及びその他の債務） | 171 | -45 (-20.9%) |
| 短期借入金 | 46 | -50 (-9.8%) |
| その他（契約負債・未払税金等） | 6,779 | +347 (+5.4%) |
| 固定負債 | 774 | -26 (-3.2%) |
| 長期借入金 | 170 | -5 (-2.8%) |
| その他（リース負債・退職給付等） | 604 | -21 (-3.4%) |
| 負債合計 | 7,770 | +225 (+3.0%) |
【純資産の部】（単位：百万円、前期末比）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|---|---|---|
| 株主資本（資本金・剰余金・自己株式・利益剰余金） | 2,411 | -10 (-0.4%) |
| 資本金 | 130 | 0 (0.0%) |
| 利益剰余金 | 1,889 | -28 (-1.5%) |
| その他の包括利益累計額（その他の資本の構成要素） | 48 | -71 (-59.4%) |
| 純資産合計 | 2,992 | -73 (-0.2%) |
| 負債純資産合計 | 10,763 | +218 (+2.1%) |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率（親会社帰属持分比率）は22.4%（前期23.0%）と安定もやや低下。流動比率は約125%（流動資産/流動負債）と当座比率も100%超で短期安全性は良好。資産構成は流動資産中心（81%）、前渡金・契約負債の増加が売上先行受注を示唆。負債は契約負債（619億円、+43億円）が主でストックビジネス拡大反映。主変動は現金増と契約負債増による総資産拡大。
4. 損益計算書
（単位：百万円、前年同期比）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（売上収益） | 15,863 | +15.3% | 100.0% |
| 売上原価 | -10,932 | +15.5% | -68.9% |
| 売上総利益 | 4,931 | +14.8% | 31.1% |
| 販売費及び一般管理費 | -3,659 | +14.6% | -23.1% |
| 営業利益 | 1,274 | +14.4% | 8.0% |
| 営業外収益（金融収益等） | 19 | -64.9% | 0.1% |
| 営業外費用（金融費用等） | -23 | +104.1% | -0.1% |
| 経常利益（税引前利益） | 1,281 | +13.3% | 8.1% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,281 | +13.3% | 8.1% |
| 法人税等 | -391 | +10.1% | -2.5% |
| 当期純利益 | 891 | +14.8% | 5.6% |
損益計算書に対するコメント： 売上総利益率31.1%（前年31.2%）と安定、営業利益率8.0%（前年8.1%）を維持し収益性堅調。ROEは短期ベースで高水準推定（詳細非開示）。コスト構造は売上原価68.9%、販管費23.1%で人件費増が販管費圧力も売上連動で吸収。変動要因はセキュリティ製品高毛利受注とサブスク積み上がり。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想: 第2四半期累計売上3,460億円（+12.2%）、通期7,300億円（+12.5%）、親会社純利益488億円（+20.2%）、EPS121.49円。
- 中期計画・戦略: セキュリティ・CRM・品質保証強化、医療クラウドシフト、教育「ツムギノ」拡大、生成AI活用。
- リスク要因: 地政学リスク、原材料高騰、受注時期変動。
- 成長機会: サイバーセキュリティ需要旺盛、車載ソフト品質保証、サブスク比率向上。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 情報基盤（売上1,149億円+19.7%、営業利益125億円+33.6%）、アプリケーション・サービス（232億円+9.5%、営業損失44百万円）、医療システム（206億円+0.4%、営業利益62百万円-42.7%）。
- 配当方針: 2026年3月期予想年間36円（中間13円、期末23円、前期比+2円）。
- 株主還元施策: 配当性向向上傾向。
- M&Aや大型投資: 記載なし（資本業務提携: モビルス社）。
- 人員・組織変更: 増員投資（教育・医療分野）、PSP社統合進展。