適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社デジタルハーツホールディングス（2025年3月期第3四半期、2024年4月1日～2024年12月31日連結）は、DHグループ事業とAGESTグループ事業の両輪で増収大幅増益を達成し、業績は非常に良好。売上高は6.1%増の3万414百万、営業利益は29.2%増の1,838百万と高水準の収益性を発揮し、親会社株主帰属純利益は前年同期の赤字から1,370百万の黒字転換を実現した。前期比主な変化点は、特別損失の大幅減少（前期1,171百万→当期13百万）、関係会社株式売却益645百万の計上、のれん減少による資産圧縮、短期借入金削減による財務改善。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|------------| | 売上高 | 30,414 | +6.1% | | 営業利益 | 1,838 | +29.2% | | 経常利益 | 1,703 | +11.6% | | 当期純利益 | 1,420 | 黒字転換 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 61.47円 | 黒字転換 | | 配当金 | 中間10.50円（実績）、期末12.50円（予想）、年間23.00円（予想） | 修正上振れ | **業績結果に対するコメント**： - 増収はDHグループ（ゲームデバッグ・グローバルサービス中心、6.5%増）とAGESTグループ（システムテスト・QA、3.0%増）の堅調による。営業利益率向上（6.0%→6.0%横ばいだが絶対額増）は販管費抑制（△2.7%）と売上総利益率微改善（26.9%→25.4%）。純利益黒字転換は前期の減損損失反動とID社株式譲渡益（603百万）が主因。 - DHグループは新規大型案件・AI翻訳「ella」強化、AGESTはAIテストツール「TFACT」・シフトレフトQAが寄与。連結子会社2社除外（アイデンティティー他）で非主力再編。 - 特筆: 通期予想上方修正（純利益973.9%増）、スピンオフ上場（AGEST）準備。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 13,557 | +0.2% | | 現金及び預金 | 7,208 | +5.1% | | 受取手形及び売掛金 | 5,493 | △8.5% | | 棚卸資産 | 54 | +70.2% | | その他 | 845 | +34.7% | | 固定資産 | 6,354 | △16.1% | | 有形固定資産 | 1,498 | +0.5% | | 無形固定資産 | 1,677 | △42.3% | | 投資その他の資産 | 3,179 | +0.1% | | **資産合計** | 19,911 | △5.6% | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 9,907 | △17.6% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 4,800 | △32.3% | | その他 | 5,107 | +0.4% | | 固定負債 | 240 | +7.1% | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 240 | +7.1% | | **負債合計** | 10,148 | △17.2% | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |--------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 8,599 | +11.9% | | 資本金 | 301 | 横ばい | | 利益剰余金 | 10,039 | +9.8% | | その他の包括利益累計額 | 728 | △0.3% | | **純資産合計** | 9,764 | +10.3% | | **負債純資産合計** | 19,911 | △5.6% | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率46.8%（前期39.9%）と向上、財務基盤強化。純資産増加は純利益計上主導。 - 流動比率137%（流動資産/流動負債）、当座比率116%（現預金等/流動負債）と流動性良好。短期借入金大幅削減で財務安全向上。 - 資産構成: 流動68%、固定32%。固定資産減少はのれん圧縮（2,313→989百万、再編影響）。負債は借入中心から改善。 - 主な変動: 資産効率化（総資産減少）、キャッシュ増加。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 | |--------------------|---------------|------------|------------| | 売上高（営業収益）| 30,414 | +6.1% | 100.0% | | 売上原価 | 22,680 | +7.1% | 74.6% | | **売上総利益** | 7,735 | +3.3% | 25.4% | | 販売費及び一般管理費 | 5,897 | △2.7% | 19.4% | | **営業利益** | 1,838 | +29.2% | 6.0% | | 営業外収益 | 49 | △61.4% | 0.2% | | 営業外費用 | 184 | +694.8% | 0.6% | | **経常利益** | 1,703 | +11.6% | 5.6% | | 特別利益 | 645 | 新規計上 | 2.1% | | 特別損失 | 13 | △98.9% | 0.0% | | 税引前当期純利益 | 2,335 | +558.5% | 7.7% | | 法人税等 | 915 | +111.6% | 3.0% | | **当期純利益** | 1,420 | 黒字転換 | 4.7% | **損益計算書に対するコメント**： - 営業利益率6.0%（前期5.0%）と収益性向上、販管費抑制が寄与。経常利益率5.6%は為替差損増で営業比低下も特別利益で税引前利益急増。 - 売上高営業利益率6.0%、ROE（参考: 純資産平均ベース約15%推定）と高水準。コスト構造: 原価率74.6%（微増）、販管19.4%。 - 主な変動要因: 特別損失前期減損1,053百万反動、株式売却益。セグメント別利益率向上（DH8.4%、AGEST2.3%）。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。 ### 6. 今後の展望 - 通期業績予想（修正後）：売上4万1,020百万（+5.7%）、営業利益2,540百万（+24.5%）、経常2,470百万（+20.0%）、純利益1,900百万（+973.9%）、EPS85.27円。 - 中期計画: DH「グローバル・クオリティ・パートナー」、AGEST「AIテスト企業」。AGESTスピンオフ上場（2025年内）。 - リスク要因: ゲーム市場弱含み、為替変動、IT人材不足。 - 成長機会: AI翻訳/テストツール、グローバル展開、新規ハード対応、Web3/eスポーツ出資。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別: DH売上1万8,670百万（+6.5%）、利益1,561百万（+19.0%）；AGEST売上1万2,002百万（+3.0%）、利益277百万（+151.8%）。 - 配当方針: 年間23円（前期21円、上方修正）。 - 株主還元: 配当増額。 - M&A/投資: MKPartners・アイデンティティー株式譲渡（非主力除外）。 - 人員/組織: 新マネジメント・2グループ体制開始、テストセンター増床。会計方針変更（減価償却等）。