2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
ＴＩＳ株式会社 (3626)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ＴＩＳ株式会社（2026年3月期第2四半期、中間期：2025年4月1日～2025年9月30日）の連結業績は、売上高4.7%増の288,525百万円、営業利益16.5%増の35,553百万円と増収増益を達成し、収益性も売上総利益率28.0%（前年同期比+0.5ポイント）、営業利益率12.3%（同+1.2ポイント）と大幅改善した。IT投資需要の拡大と高付加価値事業推進、不採算抑制が寄与。一方、総資産は前期末比減少も自己資本比率は63.3%（同+1.8ポイント）と健全性を維持。通期業績予想を上方修正し、成長軌道を維持。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 288,525 | +4.7 |
| 営業利益 | 35,553 | +16.5 |
| 経常利益 | 35,970 | +14.9 |
| 当期純利益 | 23,726 | +13.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 103.10円 | - |
| 配当金（第2四半期末） | 38.00円 | +5.6 |
業績結果に対するコメント：
増収は顧客のデジタル変革需要対応とサービス拡大による。利益増は増収効果に加え、生産性向上・不採算抑制、人材投資の効率化が寄与。セグメント別では広域ITソリューション（売上+6.5%、営業利益+30.1%）と産業IT（同+6.3%、+17.8%）が好調で全体を牽引。一方、金融ITは大型案件ピークアウトで売上減も高付加価値化で増益。特別利益（投資有価証券売却益2,100百万円）と特別損失（減損1,653百万円）を計上も純利益押し上げ。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 286,219 | △10.3 | | 現金及び預金 | 記載なし | - | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定資産 | 243,339 | +1.8 | | 有形固定資産 | 記載なし | - | | 無形固定資産 | 記載なし | - | | 投資その他の資産 | 記載なし | - | | 資産合計 | 529,558 | △5.1 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 136,716 | △10.8 | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定負債 | 44,999 | △7.7 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 負債合計 | 181,715 | △10.0 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |--------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 記載なし | - | | 資本金 | 記載なし | - | | 利益剰余金 | 記載なし | - | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 347,842 | △2.3 | | 負債純資産合計 | 529,558 | △5.1 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率63.3%（前期61.5%）と高水準で財務安全性が高い。流動比率・当座比率の詳細記載なしも、流動資産減少（主に受取手形・売掛金回収、現金減少は自己株式取得影響）に対し流動負債も減少（借入返済・買掛金支払い）。資産構成は固定資産増（不動産信託受益権等）、負債減で純資産微減も利益剰余金増加（純利益23,726百万円－配当8,424百万円）。全体として資本効率向上の兆し。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 288,525 | +4.7 | 100.0% |
| 売上原価 | 207,779 | +4.0 | 72.0% |
| 売上総利益 | 80,746 | +6.5 | 28.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 45,192 | △0.3 | 15.7% |
| 営業利益 | 35,553 | +16.5 | 12.3% |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 35,970 | +14.9 | 12.5% |
| 特別利益 | 2,100 | - | 0.7% |
| 特別損失 | 1,653 | - | △0.6% |
| 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | 23,726 | +13.8 | 8.2% |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率向上（28.0%）は高付加価値シフト反映。販管費微減で営業利益率大幅改善（12.3%）。経常利益率も高く、ROE詳細なしも利益成長強固。コスト構造は売上原価72.0%と安定、販管費抑制が特徴。前期比変動要因はDX需要拡大と効率化。特別損益ネット+447百万円が純利益支援。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 業績予想: 通期売上高588,000百万円（前期比+2.9%）、営業利益75,000百万円（+8.6%）、純利益50,000百万円（±0.0%）と上方修正（売上+1.0%、営業利益+2.7%）。セグメント予想も堅調（金融IT・産業IT等増益）。
- 中期経営計画: 「グループビジョン2032」に向け、2024-2026中期計画で付加価値成長・事業拡大推進。
- リスク要因: 米通商政策、物価上昇、地政学リスク。
- 成長機会: IT投資増（ソフトウェア投資+17%）、DX・モダナイゼーション需要。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: オファリングサービス（売上+8.0%）、BPM（+4.2%）、金融IT（△3.9%も利益+1.2%）、産業IT（+6.3%）、広域ITソリューション（+6.5%）、その他（+6.0%）。全体営業利益率向上。
- 配当方針: 年間76円（前期70円、増配）。第2四半期末38円。
- 株主還元施策: 自己株式取得（総額420億円、5月～9月で276億円取得、消却予定）。
- M&Aや大型投資: 子会社インテック吸収合併（2025年10月31日契約、商号「ＴＩＳＩ株式会社」変更、監査等委員会設置へ）。経営基盤強化。
- 人員・組織変更: 記載なし。