決算
2025-12-05T15:30
2026年７月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社エターナルホスピタリティグループ (3193)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
- 会社名: 株式会社エターナルホスピタリティグループ
- 決算期間: 2025年8月1日～2025年10月31日（2026年7月期第1四半期）
- 当期は原材料高や運営コスト上昇といった逆風下でも、海外展開の拡大（店舗数21店舗）と国内組織再編による効率化が功を奏し、売上高・営業利益・当期純利益の全てで二桁成長を達成。特に当期純利益は78.9%増と大幅な改善を示した。
- 前期比では売上原価率が31.5%→31.9%と微増したものの、販管費率が63.2%→61.4%に改善し、営業利益率は6.7%→7.1%に拡大。
- 財政面では自己資本比率が45.7%→47.8%に向上し、財務体質の強化が進展。
2. 業績結果
| 科目 | 金額（百万円） | 前年同期比 |
|---|---|---|
| 売上高 | 12,567 | +14.9% |
| 営業利益 | 889 | +21.9% |
| 経常利益 | 906 | +22.2% |
| 当期純利益 | 767 | +78.9% |
| EPS（円） | 66.52 | - |
| 配当金（予想） | 年間46.00円 | 前期比±0 |
業績結果に対するコメント: - 増減要因: ①海外店舗拡大（上海2店/台湾1店/香港1店出店） ②国内組織再編による運営効率化 ③特別利益（移転補償金101百万円）の計上 - 事業セグメント: 飲食単一事業（直営店：国内412店/海外21店）。国内売上は西日本4,659百万円（+14.2%）、東日本7,174百万円（+11.7%）、海外285百万円（+372.1%）と海外成長が顕著。 - 特記事項: 会社分割により「株式会社エターナルホスピタリティジャパン」を新規連結子会社化し、国内事業の統括体制を強化。
3. 貸借対照表（単位：百万円）
【資産の部】
| 科目 | 2025年7月期 | 2026年7月期1Q | 前期比 |
|---|---|---|---|
| 流動資産 | 10,468 | 10,192 | △2.6% |
| 現金及び預金 | 7,415 | 7,155 | △3.5% |
| 売掛金 | 1,348 | 1,352 | +0.3% |
| 棚卸資産 | 210 | 227 | +8.3% |
| 固定資産 | 10,914 | 11,315 | +3.7% |
| 有形固定資産 | 6,952 | 7,339 | +5.6% |
| 無形固定資産 | 466 | 442 | △5.0% |
| 資産合計 | 21,383 | 21,507 | +0.6% |
【負債の部】
| 科目 | 2025年7月期 | 2026年7月期1Q | 前期比 |
|---|---|---|---|
| 流動負債 | 7,843 | 7,562 | △3.6% |
| 買掛金 | 2,097 | 2,137 | +1.9% |
| 短期借入金 | 1,223 | 1,122 | △8.3% |
| 固定負債 | 3,765 | 3,654 | △2.9% |
| 長期借入金 | 2,067 | 1,857 | △10.2% |
| 負債合計 | 11,608 | 11,216 | △3.4% |
【純資産の部】
| 科目 | 2025年7月期 | 2026年7月期1Q | 前期比 |
|---|---|---|---|
| 資本金 | 1,492 | 1,492 | ±0 |
| 利益剰余金 | 7,139 | 7,639 | +7.0% |
| 自己株式 | △287 | △287 | ±0 |
| 純資産合計 | 9,775 | 10,290 | +5.3% |
| 負債純資産合計 | 21,383 | 21,507 | +0.6% |
貸借対照表に対するコメント: - 安全性指標: 自己資本比率47.8%（前期比+2.1pt）、流動比率134.8%（前期133.4%）と財務健全性が向上。 - 変動要因: 有形固定資産増（+387百万円）は店舗拡充投資、負債減少（△391百万円）は借入金返済による。 - キャッシュ: 現預金7,155百万円（流動負債カバー率94.6%）で資金繰りに余裕。
4. 損益計算書（単位：百万円）
| 科目 | 金額 | 前年同期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 12,567 | +14.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 3,960 | +20.1% | 31.5% |
| 売上総利益 | 8,607 | +12.7% | 68.5% |
| 販管費 | 7,718 | +11.7% | 61.4% |
| 営業利益 | 889 | +21.9% | 7.1% |
| 営業外収益 | 37 | +68.1% | 0.3% |
| 営業外費用 | 20 | +112.1% | 0.2% |
| 経常利益 | 906 | +22.2% | 7.2% |
| 特別利益 | 102 | - | 0.8% |
| 特別損失 | 5 | +491.4% | 0.0% |
| 当期純利益 | 767 | +78.9% | 6.1% |
損益計算書に対するコメント: - 収益性指標: 売上高営業利益率7.1%（前期6.7%）、ROE（年率換算）30.5%（前期18.3%）と大幅改善。 - コスト構造: 売上原価率上昇（+1.4pt）は原材料高影響も、販管費率改善（△1.8pt）で相殺。 - 変動要因: 特別利益（移転補償金101百万円）と法人税実効税率23.4%（前期36.3%）が純利益増に寄与。
5. キャッシュフロー
記載なし
6. 今後の展望
- 業績予想: 通期売上高52,355百万円（+12.9%）、当期純利益1,839百万円（+6.9%）を維持（予想修正なし）。
- 成長戦略: ①東南アジア（ベトナム・フィリピン）への新規展開 ②高級ブランド「mozu」「松明」の拡充 ③マルチブランド戦略による価格帯別展開。
- リスク要因: 原材料価格高騰・為替変動・海外市場の規制環境変化。
7. その他の重要事項
- 配当方針: 年間配当46円予想（前期比±0）、配当性向28.5%（前期31.5%）。
- M&A: 国内事業再編（株式会社エターナルホスピタリティジャパン設立）により地域別運営体制を構築。
- 店舗戦略: 国内直営店412店（純増3店）、海外店21店（純増4店）でグローバル展開を加速。