2026年８月期第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社ウェルディッシュ (2901)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社ウェルディッシュは、2026年8月期第2四半期（中間期）において、売上高1,640百万円を計上し、前年同期比4%の増収を達成しました。営業利益は4百万円と微増にとどまりましたが、経常利益は14百万円と21%の増益を実現しました。最終的には、債務免除益の計上により、親会社株主に帰属する中間純利益は21百万円となりました。M&Aによる相乗効果やウェルネス事業の成長が業績を牽引しましたが、人材採用費用や監査費用の増加が利益を圧迫する要因となりました。
2. 業績結果
- 売上高: 1,640百万円（前年同期比+4%）
- 営業利益: 4百万円（前年同期比+14%）
- 経常利益: 14百万円（前年同期比+21%）
- 当期純利益: 21百万円（前年同期比+300%）
- EPS: 0.86円（前年同期比+1.2%）
- 配当金: 0円（前年同期比0%）
業績結果に対するコメント: ウェルネス事業が堅調に推移し、売上高は前年同期比4%の増収を達成しました。特に、ペットボトル飲料の法人向け販売や中国向け販売が好調でした。しかし、人材採用費用や監査費用の増加により、営業利益は微増にとどまりました。経常利益は、営業外収益の増加により、21%の増益を実現しました。最終的には、債務免除益の計上により、親会社株主に帰属する中間純利益は300%の増益となりました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 2,617,608 | +129.5% | | 現金及び預金 | 562,828 | +54.0% | | 受取手形及び売掛金 | 705,751 | +17.0% | | 棚卸資産 | 93,184 | +10.5% | | その他 | 1,255,845 | +3,118.8% | | 固定資産 | 5,209,318 | +1,262.2% | | 有形固定資産 | 113,843 | +118.8% | | 無形固定資産 | 4,130,508 | +79.4% | | 投資その他の資産 | 964,967 | +186.2% | | 資産合計 | 7,826,926 | +104.9% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 983,790 | +92.5% | | 支払手形及び買掛金 | 382,478 | +14.5% | | 短期借入金 | 152,040 | +7,357.1% | | その他 | 449,272 | +1,253.0% | | 固定負債 | 829,411 | +1,646.0% | | 長期借入金 | 602,720 | +16,008.0% | | その他 | 226,691 | +2,094.0% | | 負債合計 | 1,813,201 | +227.0% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 5,975,346 | +80.6% | | 資本金 | 573,230 | +7.6% | | 利益剰余金 | 196,490 | -4.9% | | その他の包括利益累計額 | -39,026 | +8.3% | | 純資産合計 | 6,013,725 | +83.9% | | 負債純資産合計 | 7,826,926 | +104.9% |
貸借対照表に対するコメント: 総資産は7,826百万円と前連結会計年度末から104.9%増加しました。これは、M&Aによる連結取込が主な要因です。流動資産は2,617百万円と129.5%増加し、特に前渡金が1,025百万円と大幅に増加しました。固定資産は5,209百万円と1,262.2%増加し、無形固定資産が4,130百万円と79.4%増加しました。負債は1,813百万円と227.0%増加し、短期借入金と長期借入金が大幅に増加しました。純資産は6,014百万円と83.9%増加し、自己資本比率は75.8%と高い水準を維持しています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 1,640,448 | +4.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 1,284,137 | +3.9% | 78.3% |
| 売上総利益 | 356,311 | +4.2% | 21.7% |
| 販売費及び一般管理費 | 351,528 | +4.1% | 21.4% |
| 営業利益 | 4,782 | +14.0% | 0.3% |
| 営業外収益 | 14,036 | +1,253.0% | 0.9% |
| 営業外費用 | 4,425 | +5.3% | 0.3% |
| 経常利益 | 14,393 | +21.0% | 0.9% |
| 特別利益 | 39,830 | +∞ | 2.4% |
| 特別損失 | 21 | -99.8% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 54,202 | +∞ | 3.3% |
| 法人税等 | 32,768 | +∞ | 2.0% |
| 当期純利益 | 21,433 | +300.0% | 1.3% |
損益計算書に対するコメント: 売上高は1,640百万円と4.0%増加しました。売上総利益率は21.7%と前年同期比0.2ポイント改善しました。営業利益は4百万円と14.0%増加しましたが、販売費及び一般管理費の増加により、利益率は0.3%と低水準にとどまりました。経常利益は14百万円と21.0%増加し、営業外収益の増加が寄与しました。最終的には、債務免除益の計上により、当期純利益は21百万円と300.0%の増益を実現しました。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
営業活動によるキャッシュフロー: -952,819千円 投資活動によるキャッシュフロー: -111,886千円 財務活動によるキャッシュフロー: 1,045,728千円 フリーキャッシュフロー: -1,064,705千円
6. 今後の展望
2026年8月期の連結業績予想に変更はありません。売上高10,000百万円、営業利益310百万円、経常利益900百万円、親会社株主に帰属する当期利益270百万円を計画しています。M&Aによる相乗効果やウェルネス事業の成長が業績を牽引する見込みです。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ウェルネス事業が売上高1,553百万円、セグメント利益114百万円を計上。メディカルコスメ事業が売上高86百万円、セグメント利益31百万円を計上。
- 配当方針: 年間配当金4円を予定。
- 株主還元施策: 配当性向30%を目指す。
- M&Aや大型投資: 株式交換による株式会社IMGホールディングスの連結子会社化を完了。
- 人員・組織変更: 営業体制の刷新や組織体制の最適化を実行。