適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 **株式会社あみやき亭 2026年3月期 第3四半期（2025/4/1-2025/12/31）** 物価上昇下で売上は5.6%増加したものの、原材料費・人件費の高騰に加え、販促費用増が収益を圧迫。営業利益率が前年同期8.0%から5.1%に悪化し、全ての利益指標で20%超の減益となりました。クーデションカンパニーを子会社化したことで店舗ネットワークは拡大（期末313店舗）するも、統合効果が収益に反映されていない点が課題です。自己資本比率76.4%と財務基盤は堅牢ですが、流動資産が減少する中で長期借入金が604百万円増加しています。 ### 2. 業績結果 | 科目 | 2026年3月期第3四半期 | 前年同期 | 増減率 | |------|----------------------|----------|--------| | 売上高 | 27,612百万円 | 26,137百万円 | +5.6% | | 営業利益 | 1,410百万円 | 1,917百万円 | △26.4% | | 経常利益 | 1,508百万円 | 1,980百万円 | △23.8% | | 当期純利益 | 827百万円 | 1,188百万円 | △30.4% | | EPS | 40.30円 | 57.86円 | △30.4% | | 配当金（第2四半期末）| 17円 | 51円 | △66.7% | **業績結果に対するコメント**： - **増減要因**：牛肉等原材料価格高騰（売上原価+10.8%）、人材確保難による人件費増、物流費上昇 - **事業セグメント**： - 焼肉事業：売上16,181百万円（△3.0%）※主力「あみやき亭」ブランドが苦戦 - レストラン事業：売上7,070百万円（+28.2%）※「感動の肉と米」が好調 - 焼鳥事業：+5.6%、その他事業：+21.7% - **特記事項**：クーデションカンパニー子会社化（24店舗追加）、減損損失107百万円計上 ### 3. 貸借対照表（単位：百万円） 【資産の部】 | 科目 | 2025/12/31 | 前期末 | 前期比 | |------|------------|--------|--------| | **流動資産** | 10,758 | 12,319 | △12.7% | | 現金及び預金 | 7,495 | 9,483 | △21.0% | | 受取手形・売掛金 | 23 | 13 | +76.9% | | 棚卸資産 | 152 | 106 | +43.4% | | **固定資産** | 18,154 | 15,491 | +17.2% | | 有形固定資産 | 11,082 | 9,069 | +22.2% | | 土地 | 4,107 | 3,009 | +36.5% | | 無形固定資産 | 2,930 | 2,133 | +37.4% | | **資産合計** | **28,913** | **27,810** | **+4.0%** | 【負債の部】 | 科目 | 2025/12/31 | 前期末 | 前期比 | |------|------------|--------|--------| | **流動負債** | 4,950 | 4,411 | +12.2% | | 買掛金 | 1,516 | 1,316 | +15.2% | | 短期借入金 | 300 | 300 | 0% | | **固定負債** | 1,880 | 1,458 | +29.0% | | 長期借入金 | 604 | 271 | +122.9% | | **負債合計** | **6,831** | **5,869** | **+16.4%** | 【純資産の部】 | 科目 | 2025/12/31 | 前期末 | 前期比 | |------|------------|--------|--------| | 資本金 | 2,473 | 2,473 | 0% | | 利益剰余金 | 17,179 | 17,040 | +0.8% | | **純資産合計** | **22,082** | **21,941** | **+0.6%** | | **負債純資産合計** | **28,913** | **27,810** | **+4.0%** | **貸借対照表コメント**： - 自己資本比率：76.4%（前期78.9%△2.5pt）※依然高水準だが悪化 - 流動比率：217.3%（前期279.3%△62pt）※現預金減少で流動性低下 - 土地取得（+1,098百万円）と長期借入金増加（+333百万円）が特徴的 ### 4. 損益計算書（単位：百万円） | 科目 | 金額 | 前年比 | 売上高比率 | |------|------|--------|-----------| | 売上高 | 27,612 | +5.6% | 100.0% | | 売上原価 | 11,119 | +10.8% | 40.3% | | **売上総利益** | 16,492 | +2.4% | 59.7% | | 販管費 | 15,082 | +6.4% | 54.6% | | **営業利益** | 1,410 | △26.4% | 5.1% | | 営業外収益 | 107 | +50.7% | - | | 営業外費用 | 9 | +12.5% | - | | **経常利益** | 1,508 | △23.8% | 5.5% | | 特別利益 | 73 | +49.0% | - | | 特別損失 | 143 | +33.6% | - | | **税引前利益** | 1,438 | △25.2% | - | | 法人税等 | 610 | △16.8% | - | | **当期純利益** | 827 | △30.4% | 3.0% | **損益計算書コメント**： - 売上高営業利益率：5.1%（前期7.3%△2.2pt） - 売上原価率40.3%（前期38.4%+1.9pt）が最大の悪化要因 - 販管費増加要因：人件費（+5.3%）、物流費（+8.1%）、販促費（+15%） - ROE（年率換算）: 5.0%（前期7.8%△2.8pt） ### 5. キャッシュフロー 記載なし（四半期連結キャッシュフロー計算書未作成） ### 6. 今後の展望 - **通期予想（2026年3月期）**： - 売上高38,600百万円（+9.2%） - 営業利益2,200百万円（△16.6%） - 当期純利益1,220百万円（△29.7%） - **戦略**： - 「和牛一頭買い」仕入れによる差別化強化 - SNS推進室設置でデジタルマーケティング強化 - 高収益店舗へのリソース集中（低収益店8店舗撤退） - **リスク要因**： - 原材料価格の高止まり - 人件費上昇圧力の持続 - 消費者の節約志向深化 ### 7. その他の重要事項 - **配当方針**：年間配見通102円（前期102円同等） - **株式分割**：2024年10月に1:3分割実施 - **店舗戦略**：レストラン/焼鳥事業に注力しつつ、焼肉事業の収益改善が課題 - **減損損失**：107百万円（低収益店舗の閉鎖関連） （注）全ての数値は決算短信記載の百万円単位を採用、キャッシュフロー関連データは非開示