2026年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社あみやき亭 (2753)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社あみやき亭、2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）。当期は売上高が前年同期比2.7%増と堅調に推移したものの、原材料費高騰とM&A関連アドバイザリー費用等の影響で営業利益以下が大幅減益となり、全体として業績は低調。レストラン事業の伸長が全体を支えたが、主力焼肉事業の減収が重しとなった。総資産は前期末比308百万円減少、自己資本比率は79.5%と高水準を維持し、財政基盤は安定。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 8,981 | 2.7 |
| 営業利益 | 505 | △27.1 |
| 経常利益 | 524 | △26.6 |
| 当期純利益 | 272 | △35.9 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 13.29円 | - |
| 配当金 | 記載なし | - |
業績結果に対するコメント：
売上高増はレストラン事業（+27.9%）の寄与が大きいが、焼肉事業（-5.1%）の客数減が影響。利益減の主因は売上原価率の上昇（原材料高騰）と販売費及び一般管理費の増加（M&A費用等）。セグメント別では焼肉事業セグメント利益294百万円（前年452百万円）、焼鳥事業88百万円（同90百万円）、レストラン事業158百万円（同179百万円）と全セグ減。特筆はクーデションカンパニー株式取得（連結外）で今後シナジー期待。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 10,333 | △1,986 |
| 現金及び預金 | 7,938 | △1,545 |
| 受取手形及び売掛金 | 18 | △(-) ※売掛金のみ |
| 棚卸資産 | 799 | △375 |
| その他 | 1,578 | △70 |
| 固定資産 | 17,169 | △1,678 |
| 有形固定資産 | 9,373 | △304 |
| 無形固定資産 | 2,081 | △52 |
| 投資その他の資産 | 5,713 | △1,426 |
| 資産合計 | 27,502 | △308 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 4,197 | △214 | | 支払手形及び買掛金 | 1,100 | △216 | | 短期借入金 | － | △300 | | その他 | 3,097 | △302 | | 固定負債 | 1,438 | △20 | | 長期借入金 | 255 | △120 ※1年内含まず | | その他 | 1,183 | △100 | | 負債合計 | 5,636 | △233 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |---------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 21,864 | △75 | | 資本金 | 2,473 | 0 | | 利益剰余金 | 16,964 | △76 | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 21,866 | △75 | | 負債純資産合計 | 27,502 | △308 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率79.5%（前期78.9%）と高く、財務安全性が高い。流動比率約2.46倍（流動資産/流動負債）、当座比率約1.89倍（現金等/流動負債）と流動性も良好。資産構成は固定資産中心（62%）、現金減少が総資産減の主因。負債は借入金減少で軽減、純資産減は当期純利益計上分を反映。投資有価証券1,450百万円増加が投資資産の特徴。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 8,981 | 2.7 | 100.0 |
| 売上原価 | 3,630 | 9.1 | 40.4 |
| 売上総利益 | 5,351 | △1.2 | 59.6 |
| 販売費及び一般管理費 | 4,846 | 2.7 | 53.9 |
| 営業利益 | 505 | △27.1 | 5.6 |
| 営業外収益 | 22 | △8.3 | 0.2 |
| 営業外費用 | 3 | 0.0 | 0.0 |
| 経常利益 | 524 | △26.6 | 5.8 |
| 特別利益 | 0 | - | 0.0 |
| 特別損失 | 30 | △9.1 | 0.3 |
| 税引前当期純利益 | 494 | △27.6 | 5.5 |
| 法人税等 | 221 | △13.3 | 2.5 |
| 当期純利益 | 272 | △35.9 | 3.0 |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率59.6%（前期61.9%）と低下、原価率上昇が収益性圧迫。営業利益率5.6%（前期7.9%）と悪化、販管費比率53.9%（同54.0%）横ばい。ROEは純資産21,866百万円に対し3.0%四半期換算で低調。変動要因は原材料高騰と減損損失22百万円（その他事業）。コスト構造は販管費依存高く、価格転嫁進むも不十分。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成せず。減価償却費197百万円（のれん償却50百万円含む）。
6. 今後の展望
- 会社業績予想（変更なし）：第2四半期累計売上高19,100百万円（+8.6%）、営業利益1,420百万円（+5.3%）、純利益930百万円（+13.4%）。通期売上高38,800百万円（+9.8%）、営業利益2,910百万円（+10.3%）、純利益1,910百万円（+10.0%）、EPS92.97円。
- 中期計画：記載なし。クーデション取得で京都進出・シナジー創出狙い。
- リスク要因：原材料・人件費高騰、消費者マインド弱含み、中東情勢・物価上昇。
- 成長機会：インバウンド堅調、和牛一頭買い強化、新規出店（3店舗）・業態変更。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：焼肉5,335百万円（-5.1%、利益294百万円）、焼鳥967百万円（+3.9%、88百万円）、レストラン2,293百万円（+27.9%、158百万円）、その他385百万円（-2.9%、13百万円）。店舗数286店舗（純増-2店舗）。
- 配当方針：2026年3月期予想年間34.00円（第2四半期末17.00円、期末17.00円）。株式分割（1:3）考慮。
- 株主還元施策：配当維持。
- M&Aや大型投資：クーデションカンパニー全株取得（2025年6月2日、8月31日みなし取得日、連結外）。
- 人員・組織変更：記載なし。