2026年２月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社ジーフット (2686)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社ジーフット、2026年2月期第1四半期（2025年3月1日～2025年5月31日）。
当期は事業再生の仕上げ段階で不採算店舗整理やブランド統一を進めたものの、売上高7.6%減、営業利益74.6%減と大幅減益、当期純損失11百万円に転落。総資産は売掛金・商品増加で拡大したが、純資産微減、自己資本比率低下。構造改革効果は販売管理費抑制に見られるが、売上総利益率低下が利益を圧迫した。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 売上高 | 15,654 | △7.6 |
| 営業利益 | 101 | △74.6 |
| 経常利益 | 47 | △85.0 |
| 当期純利益 | △11 | － |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | △0.27 | － |
| 配当金 | 0.00 | － |
業績結果に対するコメント：
売上高減少は店舗数21店舗減（不採算店閉鎖）と全商品カテゴリ低迷（スポーツ靴41.8%構成で-10.6%相当）が主因。売上総利益率44.3%（前年同期+0.9pt）と低下は3-4月の売価変更策による。販売費及び一般管理費5.7%減は業務デジタル化・人員再配置効果。単一セグメント（靴・雑貨販売）で特筆はPB「ATHREAM」好調とECアプリ会員160万名達成も、全体利益をカバーできず赤字転落。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 29,005 | +12.4 | | 現金及び預金 | 1,171 | △28.1 | | 受取手形及び売掛金 | 341 | +47.6 | | 棚卸資産（商品）| 22,720 | +3.9 | | その他（売上預け金等）| 4,771 | +28.4 | | 固定資産 | 3,883 | △0.5 | | 有形固定資産 | 630 | +7.3 | | 无形固定資産 | 19 | +58.3 | | 投資その他の資産 | 3,233 | △2.1 | | 資産合計 | 32,888 | +10.6 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 30,863 | +12.0 | | 支払手形及び買掛金（電子記録債務・買掛金含む）| 14,289 | +12.0 | | 短期借入金 | 13,500 | +9.8 | | その他 | 3,074 | +12.0 | | 固定負債 | 1,135 | △10.6 | | 長期借入金 | 272 | △27.7 | | その他 | 863 | △4.3 | | 負債合計 | 31,999 | +11.0 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |--------------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 562 | △1.7 | | 資本金 | 3,764 | 0.0 | | 利益剰余金 | △18,292 | △0.1 | | その他の包括利益累計額 | 327 | △1.0 | | 純資産合計 | 889 | △1.7 | | 負債純資産合計 | 32,888 | +10.6 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率2.7%（前期3.0%）と極めて低く、財務基盤脆弱。流動比率94.0（29,005/30,863、前期93.7）と当座比率も低く、短期流動性に懸念。資産は売上預け金（+24億円超）・商品増加で拡大、負債も買掛金・短期借入金増で連動。利益剰余金累積赤字拡大が純資産圧迫要因。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 15,654 | △7.6 | 100.0 |
| 売上原価 | 8,714 | △6.1 | 55.7 |
| 売上総利益 | 6,939 | △9.3 | 44.3 |
| 販売費及び一般管理費 | 6,838 | △5.7 | 43.7 |
| 営業利益 | 101 | △74.6 | 0.6 |
| 営業外収益 | 11 | +266.7 | 0.1 |
| 営業外費用 | 64 | △24.7 | 0.4 |
| 経常利益 | 47 | △85.0 | 0.3 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 4 | - | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | 43 | △86.4 | 0.3 |
| 法人税等 | 55 | +50.9 | 0.4 |
| 当期純利益 | △11 | - | △0.1 |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率44.3%（前期45.2%）と低下が営業利益率0.6%（前期2.4%）の主因、経常利益率0.3%。ROEは純損失のためマイナス。コスト構造は売上原価55.7%、販管費43.7%と高コスト体質。変動要因は売価変更と店舗減、販管費抑制が一部緩和も収益性低迷。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成せず）。
6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）：売上高60,000百万円（前期比0.0%）、営業利益500百万円、経常利益200百万円、当期純利益10百万円、EPS0.23円、配当0.00円。
- 中期計画：4カ年事業再生（～2026年2月期）完遂、店舗フォーマット開発（アスビーキッズグランデ出店）。
- リスク要因：物価上昇、人手不足、関税施策、インバウンド一服。
- 成長機会：PB強化、ECアプリ拡大（会員160万名）、キッズ部門強化。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：単一セグメント（靴・雑貨）。商品別売上：スポーツ靴6,539百万円（41.8%）、子供靴3,910百万円（25.0%）など全般低迷。
- 配当方針：普通株式・種類株式とも0.00円、通期予想変更なし。
- 株主還元施策：記載なし。
- M&Aや大型投資：記載なし。新店舗3店出店（キッズ専門）。
- 人員・組織変更：店舗人員再配置、業務デジタル化定着。店舗数期末630店（+2店、当期8出店6退店）。ブランド統一146店完了。会計方針変更（法人税等基準適用、影響なし）。継続企業前提該当なし。