2026年３月期第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社クロスキャット (2307)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社クロスキャット、2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～9月30日、連結）。
当期は売上高が前年同期比2.3%増の8,223百万円と微増ながら、営業利益11.8%増の881百万円、親会社株主帰属中間純利益14.1%増の665百万円と利益が拡大し、堅調な業績を維持した。新中期経営計画「GrowingValue2026」の推進により、SI・DX分野の受注増と稼働率維持が寄与。総資産は前期末比減少も自己資本比率が64.9%（+9.3pt）と向上し、財務体質強化が進んだ。
2. 業績結果
| 科目 | 金額（百万円） | 前年同期比 |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 8,223 | +2.3% |
| 営業利益 | 881 | +11.8% |
| 経常利益 | 914 | +1.7% |
| 当期純利益 | 665 | +14.1% |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 47.47 | - |
| 配当金 | 中間0.00（通期予想34.00） | - |
業績結果に対するコメント：
売上高増はSI分野（7,072百万円、+1.8%）の金融・官公庁向け保守・デジタル化受注とDX分野（1,151百万円、+5.1%）のクラウド・自社開発システムが牽引。一方、DX分野の先行投資で原価率上昇も、高稼働率維持で売上総利益1,960百万円（+1.7%）。販売管理費増（人件費投資）吸収し営業利益拡大。特別利益（投資有価証券売却益81百万円）で純利益急増。セグメント別ではSIの安定収益が基盤、DXの成長が今後鍵。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|-------------| | 流動資産 | 6,845 | -1,316 | | 現金及び預金 | 2,906 | +223 | | 受取手形及び売掛金 | 3,721 | -1,588 | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 221 | +47 | | 固定資産 | 2,414 | +49 | | 有形固定資産 | 368 | +12 | | 無形固定資産 | 205 | -32 | | 投資その他の資産 | 1,842 | +69 | | 資産合計 | 9,259 | -1,268 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|-------------| | 流動負債 | 2,231 | -1,470 | | 支払手形及び買掛金 | 631 | +56 | | 短期借入金 | 300 | -1,200 | | その他 | 1,300 | -326 | | 固定負債 | 1,016 | +44 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 1,016 | +44 | | 負債合計 | 3,247 | -1,426 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |----------------------------|---------------|----------| | 株主資本 | 5,203 | +87 | | 資本金 | 1,000 | 0 | | 利益剰余金 | 6,011 | +200 | | その他の包括利益累計額 | 809 | +71 | | 純資産合計 | 6,012 | +158 | | 負債純資産合計 | 9,259 | -1,268 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率64.9%（前期55.6%、+9.3pt）と大幅改善、財務安全性向上。流動比率約3.1倍（流動資産/流動負債）と高い流動性維持。当座比率も良好。資産は売掛金減少（回収進捗）で総資産縮小、負債は短期借入金1,200百万円純減で軽減。純資産増は純利益計上と有価証券評価益。特徴は投資有価証券中心の投資資産と高利益剰余金。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 8,223 | +2.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 6,263 | +2.4% | 76.2% |
| 売上総利益 | 1,961 | +1.8% | 23.8% |
| 販売費及び一般管理費 | 1,080 | +1.8% | 13.1% |
| 営業利益 | 881 | +11.8% | 10.7% |
| 営業外収益 | 37 | +4.7% | 0.4% |
| 営業外費用 | 4 | +95.0% | 0.0% |
| 経常利益 | 914 | +1.7% | 11.1% |
| 特別利益 | 81 | - | 1.0% |
| 特別損失 | 4 | -87.6% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 992 | +13.5% | 12.1% |
| 法人税等 | 326 | +12.4% | 4.0% |
| 当期純利益 | 665 | +14.1% | 8.1% |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率23.8%（横ばい）、営業利益率10.7%（前期10.8%→微減も増益）。コスト構造は売上原価76.2%（人件費中心）と販売管理費13.1%（賃上げ・採用投資増）。ROE（概算、年率化）約20%超と高水準。変動要因は受注増と原価率安定、投資有価証券売却益で純利益加速。経常利益率安定で本業力強い。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 1,954百万円（前年同期789百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: 68百万円（前年同期-32百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -1,799百万円（前年同期-1,634百万円）
- フリーキャッシュフロー: 2,022百万円（営業+投資）
営業CF大幅増は売上債権減少（回収2,423百万円）が主因。投資CF黒字転換は有価証券売却。財務CFは借入返済・配当・自己株式取得。
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 通期売上17,100百万円（+5.6%）、営業利益1,930百万円（+5.1%）、経常利益1,990百万円（+4.8%）、純利益1,350百万円（+2.5%）、EPS95.71円（修正なし）。
- 中期経営計画や戦略: 「GrowingValue2026」2年目。価値提供モデル転換、アセットビジネス拡大、顧客基盤・人材強化、グループシナジー。
- リスク要因: IT人材不足、景気下振れ、地政学リスク、物価上昇。
- 成長機会: DX推進（クラウド・生成AI）、官公庁デジタル化、金融保守需要。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: SI分野売上7,072百万円（+1.8%）、総利益1,704百万円（+2.4%）。DX分野売上1,151百万円（+5.1%）、総利益255百万円（-2.2%、投資影響）。
- 配当方針: 安定配当維持、通期34円（前期33円、修正なし）。
- 株主還元施策: 中間配当0円、自己株式取得継続（当期138百万円）。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 人材育成・採用強化（賃上げ・教育投資増）、新中期計画下組織力強化。自己株式取得133,300株、譲渡制限付株式処分24,600株。