1. 総評

株式会社クロスキャット（2025年3月期連結、決算期：2025年3月31日）。当期は売上高が前期比8.5%増の16,194百万円、営業利益20.7%増の1,836百万円と大幅増収増益を達成し、4期連続過去最高を更新。金融・官公庁向け好調と開発生産性向上、販管費抑制が主因。純利益は微増ながら収益性向上を示し、業績は非常に良好。

2. 業績結果

*親会社株主に帰属する当期純利益。

業績結果に対するコメント： - 売上高増は金融・官公庁・自治体・公共企業向け（特に国税庁大型案件）の好調が主因。クレジット向けは開発集中の反動減。 - 事業別ではシステム開発（13,957百万円、前期13,140百万円）がコアの金融・公共向けで伸長、BIビジネス（1,352百万円、前期1,182百万円）・その他（853百万円、前期574百万円）でクラウド関連が貢献。 - 利益増は売上原価改善（生産性向上）と販管費抑制（計画内推移）。契約先別ではユーザー系（官公庁大型案件で伸長）、メーカー系・SIer系も堅調。

3. 貸借対照表（バランスシート）

貸借対照表の詳細は開示情報に記載なし。

貸借対照表に対するコメント： - 記載なしのため、自己資本比率、流動比率、当座比率などの指標は算出不可。 - 資産・負債構成の特徴や変動点も不明。業績好調から純資産増加の可能性が高いが、詳細確認が必要。

4. 損益計算書

売上原価は売上高－売上総利益から逆算。親会社株主帰属。

損益計算書に対するコメント： - 売上総利益率23.8%（前期23.5%）と改善、販管費比率12.4%（前期13.3%）抑制で営業利益率11.3%（前期10.2%）に向上。経常利益率も11.7%と高水準。 - ROEは記載なしだが、純利益微増ながら利益剰余金蓄積が見込まれ高ROE維持か。コスト構造は売上原価中心（76%超）で固定費比率低く、スケールメリット発揮。 - 主変動要因：生産性向上と大型案件受注。営業外・特別項目詳細なし。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

記載なし。

6. 今後の展望

• 2026年3月期業績予想（連結）：売上高17,100百万円（+5.6%）、営業利益1,930百万円（+5.1%）、経常利益1,990百万円（+4.8%）、親会社株主帰属純利益1,350百万円（+2.5%）。
• 中期計画：コア事業（金融・公共）拡大、クラウド関連サービス強化。人材確保（賃上げ・教育）、生産性向上（オフィス整備）投資積極化。
• リスク要因：上期は官公庁高付加価値案件反動減で増収減益見込み。
• 成長機会：クラウド・自社開発システムの伸長、メーカー・SIer系堅調。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績：システム開発が主力（86%超）、BIビジネス・その他が成長ドライバー。業種別で金融・官公庁好調。
• 配当方針：記載なし。
• 株主還元施策：記載なし。
• M&Aや大型投資：記載なし（投資活動は生産性向上関連）。
• 人員・組織変更：人材確保施策（賃上げ・教育拡充）公表。