2026年３月期第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社クロスキャット (2307)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社クロスキャット、2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）。当期は売上高が前年同期比2.0%増の3,957百万円と緩やかな成長を示し、営業利益12.4%増、純利益35.9%増と高い収益性を発揮した。原価率改善と投資有価証券売却益が寄与し、SI分野の堅調さが全体を牽引。一方、総資産は前期末比減少も負債大幅減で自己資本比率が67.0%に向上し、財務体質強化が進んだ。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高 | 3,957 | +2.0 |
| 営業利益 | 342 | +12.4 |
| 経常利益 | 369 | +7.7 |
| 当期純利益 | 302 | +35.9 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 21.55円 | - |
| 配当金 | 記載なし | - |
業績結果に対するコメント：
売上高はSI分野（3,428百万円、前年同期比+2.6%）の金融・公共向け保守・デジタル化受注増が寄与し堅調。一方、DX分野（529百万円、同-1.6%）はクラウド関連が横ばいながら自社開発システムが好調。原価率0.6pt改善（稼働率維持・生産性向上）で売上総利益961百万円（+4.5%）。販売管理費増（賃上げ・採用投資）も吸収し営業利益拡大。特別利益81百万円（投資有価証券売却益）が純利益を押し上げ。単一セグメント（情報サービス事業）だが、SI/DX分野で高付加価値化が進む。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】（単位：百万円、前期末：2025年3月31日）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 流動資産 | 5,988 | -26.6 |
| 現金及び預金 | 2,727 | +1.7 |
| 受取手形及び売掛金 | 3,040 | -42.8 |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 223 | +28.4 |
| 固定資産 | 2,333 | -1.4 |
| 有形固定資産 | 344 | -3.4 |
| 無形固定資産 | 225 | -5.1 |
| 投資その他の資産 | 1,764 | -0.5 |
| 資産合計 | 8,320 | -20.9 |
【負債の部】（単位：百万円）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 流動負債 | 1,697 | -54.1 |
| 支払手形及び買掛金 | 586 | +2.0 |
| 短期借入金 | 0 | -100.0 |
| その他 | 1,111 | -31.2 |
| 固定負債 | 1,049 | +7.9 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 1,049 | +7.9 |
| 負債合計 | 2,746 | -41.2 |
【純資産の部】（単位：百万円）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 株主資本 | 4,816 | -5.9 |
| 資本金 | 1,000 | 0.0 |
| 利益剰余金 | 5,649 | -2.8 |
| その他の包括利益累計額 | 759 | +2.9 |
| 純資産合計 | 5,575 | -4.8 |
| 負債純資産合計 | 8,320 | -20.9 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率67.0%（前期末55.6%、+11.4pt）と大幅改善、財務安全性向上。流動比率約353%（流動資産/流動負債）と高い流動性維持。当座比率も良好。資産は売掛金減少（2,269百万円減）が主因で総資産縮小、負債は短期借入金全額返済・未払法人税等減で大幅改善。純資産減は配当465百万円・自己株式取得138百万円。投資有価証券安定、のれん減少傾向で無形資産効率化進む。
4. 損益計算書
（単位：百万円、前期：2025年3月期第1四半期）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 3,957 | +2.0 | 100.0% |
| 売上原価 | 2,996 | +1.2 | 75.7% |
| 売上総利益 | 961 | +4.5 | 24.3% |
| 販売費及び一般管理費 | 619 | +0.6 | 15.6% |
| 営業利益 | 342 | +12.4 | 8.6% |
| 営業外収益 | 31 | -22.8 | 0.8% |
| 営業外費用 | 4 | +141.2 | 0.1% |
| 経常利益 | 370 | +7.7 | 9.3% |
| 特別利益 | 81 | - | 2.0% |
| 特別損失 | 0 | -100.0 | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 451 | +31.6 | 11.4% |
| 法人税等 | 148 | +23.5 | 3.7% |
| 当期純利益 | 303 | +35.9 | 7.6% |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率24.3%（前期23.7%、+0.6pt）と原価率改善で収益性向上。営業利益率8.6%（前期7.8%）と高水準、販売管理費比率低下も人的投資増。経常利益率9.3%、特別利益計上で純利益率7.6%。ROEは短期ベースで高く（詳細非開示）、コスト構造は人件費中心で効率的。前期比変動主因はSI分野成長・売却益。安定した営業外収益（配当金中心）。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。減価償却費35百万円（前期35百万円）、のれん償却12百万円。
6. 今後の展望
- 業績予想: 第2四半期累計売上8,100百万円（+0.7%）、営業利益760百万円（-12.2%）、純利益500百万円（-14.2%）。通期売上17,100百万円（+5.6%）、営業利益1,930百万円（+5.1%）、純利益1,350百万円（+2.5%）、EPS95.71円。修正なし。
- 中期経営計画: 「GrowingValue2026」（2年目）。価値提供モデル転換、アセットベース拡大、顧客・人材強化、グループシナジー推進。
- リスク要因: IT人材不足、景気下振れ（米通商政策・物価上昇）、DX投資変動。
- 成長機会: DX（クラウド・生成AI）、公共デジタル化、金融保守、自社開発システム拡大。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 単一セグメント（情報サービス）だが、SI分野売上3,428百万円（+2.6%）、DX分野529百万円（-1.6%）。
- 配当方針: 通期予想34円（前期33円、中間0円・期末34円）。安定増配傾向。
- 株主還元施策: 自己株式取得（133,300株、138百万円増）。譲渡制限付株式報酬処分（24,600株、総額25百万円）。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 賃上げ・採用・教育投資拡大（人的資本強化）。