適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 イノテック株式会社の2025年3月期第3四半期（2024年4月1日～2024年12月31日）連結決算。当期はテストソリューション事業の需要低迷により売上高が微減、営業・経常利益が大幅減となった一方、純利益は特別利益の事業譲渡益により微増。システム・サービス事業の堅調さが全体を支えたが、利益率低下が課題。総資産は前期末比減少したものの、負債減少により自己資本比率が向上し、財務基盤は安定。 前期比主な変化点：売上高△1.3%、営業利益△36.6%、純利益+0.1%。セグメント間で明暗が分かれ、テストソリューションが赤字転落。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 29,922 | △1.3 | | 営業利益 | 1,165 | △36.6 | | 経常利益 | 1,280 | △41.3 | | 当期純利益（親会社株主帰属） | 995 | +0.1 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 74.03円 | - | | 配当金 | 記載なし（年間予想70円） | - | **業績結果に対するコメント**： - 増減要因：テストソリューション事業のメモリー向け需要遅れと出荷遅延で売上15.3%減・赤字転落（損失654百万円）。半導体設計関連はEDAソフト堅調で売上2.6%増も利益7.3%減。システム・サービスは組込み製品・サービス需要増で売上11.4%増・利益28.7%増と好調。 - 主要収益源：システム・サービス事業（売上10,554百万円）、半導体設計関連事業（9,761百万円）が主力。外部顧客売上中心。 - 特筆事項：事業譲渡益318百万円で純利益微増。包括利益は1,304百万円（△25.1%）。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|------------------| | 流動資産 | 28,636 | △1,669 | | 現金及び預金 | 7,231 | △1,646 | | 受取手形及び売掛金 | 9,330 | △841 | | 棚卸資産 | 8,652 | +439 | | その他 | 2,423 | +345 | | 固定資産 | 17,433 | △95 | | 有形固定資産 | 10,409 | △1,221 | | 無形固定資産 | 1,845 | △221 | | 投資その他の資産 | 5,180 | +1,348 | | **資産合計** | 46,069 | △1,764 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|------------------| | 流動負債 | 18,682 | △1,579 | | 支払手形及び買掛金 | 2,886 | +108 | | 短期借入金 | 7,874 | △1,606 | | その他 | 7,922 | +20 | | 固定負債 | 1,854 | △396 | | 長期借入金 | 950 | △490 | | その他 | 904 | △6 | | **負債合計** | 20,536 | △1,975 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |---------------------------|---------------|------------------| | 株主資本 | 23,464 | △64 | | 資本金 | 10,517 | 0 | | 利益剰余金 | 9,293 | +51 | | その他の包括利益累計額 | 1,407 | +231 | | **純資産合計** | 25,533 | +210 | | **負債純資産合計** | 46,069 | △1,764 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率：54.0%（前期末51.6%、+2.4pt）と向上。自己資本24,871百万円（+167百万円）。 - 流動比率：約153%（流動資産/流動負債）と健全。当座比率も現金中心で安定。 - 資産・負債構成特徴：流動資産が総資産の62%、借入金依存（短期中心）。投資有価証券増加が固定資産を支える。 - 前期変動：現金・売掛金減少も棚卸・投資有価証券増。借入金返済で負債減、為替換算調整勘定増で純資産増。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|-----------------| | 売上高（営業収益） | 29,923 | △1.3 | 100.0 | | 売上原価 | 20,929 | +1.8 | 69.9 | | **売上総利益** | 8,994 | △8.0 | 30.1 | | 販売費及び一般管理費 | 7,828 | △1.3 | 26.2 | | **営業利益** | 1,166 | △36.6 | 3.9 | | 営業外収益 | 713 | +0.3 | 2.4 | | 営業外費用 | 598 | +62.6 | 2.0 | | **経常利益** | 1,280 | △41.3 | 4.3 | | 特別利益 | 319 | - | 1.1 | | 特別損失 | 0 | - | 0.0 | | 税引前当期純利益 | 1,600 | △1.4 | 5.3 | | 法人税等 | 533 | △9.6 | 1.8 | | **当期純利益** | 1,067 | +3.2 | 3.6 | **損益計算書に対するコメント**： - 各利益段階収益性：売上総利益率30.1%（前32.2%）、営業利益率3.9%（前6.1%）と低下。原価率上昇と販管費抑制が相殺。 - 収益性指標：ROE算出不可（詳細不足）だが、利益率低下。純利益率3.3%（親会社3.3%）。 - コスト構造：売上原価69.9%、販管費26.2%。営業外費用増（その他307百万円）が経常利益圧迫。 - 変動要因：特別利益（事業譲渡益）で税引前利益維持。前期特別損失（投資有価証券評価損561百万円）なし。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし。 ### 6. 今後の展望 - 業績予想：通期売上41,500百万円（+0.3%）、営業利益1,800百万円（△27.3%）、純利益1,350百万円（△8.6%）、EPS101.07円。修正なし。 - 中期計画・戦略：記載なし（補足資料参照）。 - リスク要因：半導体市場変動、為替・地政学リスク、中国経済停滞。 - 成長機会：システム・サービス事業拡大、半導体設計の新規顧客開拓、高付加価値製品開発。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別：テストソリューション売上9,606百万円（△15.3%）、損失654百万円。半導体設計9,761百万円（+2.6%）、利益355百万円（△7.3%）。システム・サービス10,554百万円（+11.4%）、利益1,480百万円（+28.7%）。 - 配当方針：年間70円（中間35円、期末35円予想）。修正なし。 - 株主還元：安定配当維持。 - M&A・投資：持分法適用会社追加（芯卓科技）。大型投資記載なし。 - 人員・組織：記載なし。会計方針変更（税効果会計等）あり、影響なし。