1. 総評

株式会社モスフードサービスは、2026年3月期第3四半期連結累計期間において、堅調な業績を達成しました。売上高は前年同期比7.4%増の781億64百万円、営業利益は同47.3%増の61億51百万円と、大幅な増収増益となりました。これは、国内モスバーガー事業における「価格のグラデーション化戦略」や商品開発の成功、海外事業における収益性改善、そして新規飲食事業の成長が寄与した結果です。利益率が大幅に改善しており、今後の成長に向けた強固な基盤を築いていると言えます。

2. 業績結果

以下の数値を記載し、前年同期比も併記：

業績結果に対するコメント： 当第3四半期連結累計期間における業績は、売上高、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益の全てにおいて、前年同期比で大幅な増加を記録しました。特に営業利益の伸び率は47.3%と目覚ましく、収益性の改善が顕著です。これは、国内モスバーガー事業における既存店売上高、客数、客単価の全てが前年を上回ったこと、海外事業における不採算店舗の閉店や価格戦略の見直しによる収益性改善、そして新規飲食事業の売上増加が主な要因と考えられます。また、コスト抑制策の実行も利益率改善に貢献しています。

3. 貸借対照表（バランスシート）

（注：提供された情報には、貸借対照表の詳細な内訳が記載されていません。そのため、現時点での分析は限定的になります。）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------------------|---------------|--------| | 流動資産 | 49,242 | +55.12% | | 現金及び預金 | 25,703 | 記載なし | | 受取手形及び売掛金 | 10,032 | 記載なし | | 棚卸資産 | 5,152 (商品・原材料) | 記載なし | | その他 | 8,355 | 記載なし | | 固定資産 | 38,427 | +15.80% | | 有形固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 無形固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 投資その他の資産 | 記載なし | 記載なし | | 資産合計 | 87,669 | +8.59% |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------------------|---------------|--------| | 流動負債 | 記載なし | 記載なし | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | 記載なし | | 短期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 固定負債 | 記載なし | 記載なし | | 長期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 負債合計 | 28,357 | +8.06% |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------------------|---------------|--------| | 株主資本 | 記載なし | 記載なし | | 資本金 | 記載なし | 記載なし | | 利益剰余金 | 記載なし | 記載なし | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | 記載なし | | 純資産合計 | 59,312 | +9.19% | | 負債純資産合計 | 87,669 | +8.59% |

貸借対照表に対するコメント： 提供された情報から、当第3四半期連結会計期間末の資産合計は876億69百万円となり、前連結会計年度末から70億92百万円増加しました。流動資産の増加が顕著であり、これはクリスマス商戦などの季節変動による売掛金や棚卸資産の増加、キャッシュレス決済の普及に伴う未収入金の増加などが要因と考えられます。負債合計も283億57百万円と増加しており、買掛金やFC加盟店への未払金の増加が影響しています。純資産合計は593億12百万円と増加し、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上が主な要因です。自己資本比率は67.0%と、前期末の67.1%からわずかに低下しましたが、依然として高い水準を維持しており、財務の健全性は良好と言えます。

4. 損益計算書

（注：提供された情報には、損益計算書の詳細な内訳が記載されていません。そのため、現時点での分析は限定的になります。）

損益計算書に対するコメント： 売上高は7.4%増と堅調に推移し、781億64百万円となりました。営業利益は47.3%増の61億51百万円と大幅に増加し、売上高営業利益率は7.9%となりました。これは、国内モスバーガー事業における既存店売上高の増加、商品・マーケティング施策の奏功、店舗運営の効率化などが寄与したと考えられます。経常利益も46.7%増の66億10百万円となり、親会社株主に帰属する当期純利益も45.6%増の44億66百万円と大きく伸びました。利益率の改善は、コスト抑制策の実行や、高付加価値商品の販売強化などが要因として挙げられます。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

提供された情報には、キャッシュフロー計算書の詳細な記載がありません。

6. 今後の展望

株式会社モスフードサービスは、2025年5月に発表した新たな中期経営計画（2025-2027）に基づき、「世界が注目する外食のアジアオンリーワン企業」を目指しています。国内モスバーガー事業では、引き続き「価格のグラデーション化戦略」と「時間帯別売上の平準化」を推進し、幅広い顧客層の獲得と売上基盤の強化を図ります。海外事業では、既存進出国の課題解決とグローバルな食材供給ネットワークの構築を進めます。また、ESGの観点から、食と健康、店舗と地域コミュニティ、人材育成と支援、地球環境の4つを重要課題と位置づけ、事業活動を通じた社会価値創造に取り組む方針です。2026年3月期の連結業績予想は、売上高1,020億円（前期比6.0%増）、営業利益62億円（同18.7%増）、経常利益68億円（同22.1%増）、当期純利益42億円（同33.3%増）と、引き続き成長を見込んでいます。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績:
  • 国内モスバーガー事業: 売上高640億98百万円（前期比10.7%増）、セグメント利益68億68百万円（同31.7%増）。既存店売上高、客数、客単価が前年を上回りました。
  • 海外事業: 売上高115億28百万円（前期比8.4%減）、セグメント利益3億84百万円（同67.9%増）。不採算店舗の閉店や価格戦略の見直しにより収益性が改善しました。
  • 新規飲食事業: 売上高15億28百万円（前期比8.3%増）、セグメント損失1億41百万円（損失増）。収益性の改善と事業ポートフォリオの再構築を進めています。
  • その他の事業: 売上高10億9百万円（前期比18.7%増）、セグメント利益4億80百万円（同9.2%増）。子会社によるグループ支援業務が堅調に推移しました。
• 配当方針: 2026年3月期の年間配当予想は30.00円（前期と同額）です。
• 株主還元施策: 提供された情報からは、具体的な株主還元施策に関する詳細な記載はありません。
• M&Aや大型投資: 台湾の魔術食品工業股份有限公司における新工場の稼働準備を進めており、今後の海外展開における安定した食材供給とコスト効率の改善を目指しています。
• 人員・組織変更: ブランド育成促進のため、国内モスバーガー事業に含まれていた「MOS50」「StandbyMos」を新規飲食事業へ区分変更しました。