決算短信
2025-02-14T14:00
2025年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
三谷商事株式会社 (8066)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
三谷商事株式会社の2025年3月期第3四半期連結決算（2024年4月1日～2024年12月31日）は、売上高・利益ともに増加し、特に営業利益が21.2%増と大幅改善した非常に良好な業績となった。建設資材の価格転嫁進展やODA事業・スパイス事業の好調が主な要因。一方、燃料卸売事業等の競争激化が一部圧迫要因。前期比で総資産は微増、純資産も増加し、自己資本比率は53.9%と安定。通期予想を上方修正しており、成長軌道が継続している。
### 2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同四半期比 |
|-------------------|---------------|----------------|
| 売上高 | 246,346 | +2.1% |
| 営業利益 | 22,528 | +21.2% |
| 経常利益 | 24,400 | +13.7% |
| 当期純利益（親会社株主帰属） | 15,043 | +11.3% |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 174.66円 | - |
| 配当金 | 第2四半期末33円、期末予想30円（年間63円） | - |
**業績結果に対するコメント**：
売上高は建設資材の仕入価格高騰による売価上昇、ODA事業の新規受注・遅延案件完了、情報システムのPOS新紙幣対応特需、スパイス事業好調が寄与し微増。営業利益は価格転嫁進展と上記事業好調で大幅増益。セグメント別では企業サプライ関連事業（売上1,205億55百万円+2.7%、営業利益182億29百万円+18.6%）、情報システム関連事業（売上204億93百万円+7.2%、営業利益31億23百万円+14.4%）、生活・地域サービス関連事業（売上1,052億97百万円+0.6%、営業利益30億76百万円+31.7%）が揃って増収増益。燃料卸売・ガソリンスタンドの競争激化が減少要因だが全体を押し上げ、利益率改善（営業利益率9.1%→前期7.7%）が顕著。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 239,774 | +1,938 |
| 現金及び預金 | 121,794 | +1,573 |
| 受取手形及び売掛金 | 77,613 | +616 |
| 棚卸資産 | 16,137 | -1,314 |
| その他 | 24,229 | +1,063 |
| 固定資産 | 60,850 | -370 |
| 有形固定資産 | 37,298 | -356 |
| 無形固定資産 | 2,730 | +21 |
| 投資その他の資産 | 20,821 | -35 |
| **資産合計** | 300,625 | +1,569 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 102,446 | -231 |
| 支払手形及び買掛金 | 60,506 | +1,274 |
| 短期借入金 | 7,108 | +946 |
| その他 | 34,831 | -2,451 |
| 固定負債 | 11,716 | +844 |
| 長期借入金 | 1,299 | +477 |
| その他 | 10,416 | +367 |
| **負債合計** | 114,162 | +612 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|--------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 158,312 | +402 |
| 資本金 | 5,008 | - |
| 利益剰余金 | 160,265 | -15,040 |
| その他の包括利益累計額 | 3,796 | -158 |
| **純資産合計** | 186,462 | +956 |
| **負債純資産合計** | 300,625 | +1,569 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率は53.9%（前期54.1%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率（流動資産/流動負債）約2.34倍、当座比率（（流動資産-棚卸）/流動負債）約1.17倍と流動性も良好。資産構成は流動資産中心（80%）、現金・預金比率高く安定。負債は買掛金中心で運転資金調達が主。主な変動は自己株式消却（29,008,548株）による利益剰余金減少だが、純資産は利益積み上げで増加。固定資産微減は減価償却超過。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|------------------|---------------|----------|------------|
| 売上高（営業収益） | 246,346 | +2.1% | 100.0% |
| 売上原価 | 202,955 | +0.7% | 82.4% |
| **売上総利益** | 43,391 | +9.4% | 17.6% |
| 販売費及び一般管理費 | 20,862 | -1.0% | 8.5% |
| **営業利益** | 22,528 | +21.2% | 9.1% |
| 営業外収益 | 2,595 | -27.9% | 1.1% |
| 営業外費用 | 724 | -0.8% | 0.3% |
| **経常利益** | 24,400 | +13.7% | 9.9% |
| 特別利益 | 80 | -80.8% | 0.0% |
| 特別損失 | 35 | -88.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益| 24,445 | +13.3% | 9.9% |
| 法人税等 | 7,522 | +15.2% | 3.1% |
| **当期純利益** | 16,922 | +12.5% | 6.9% |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率17.6%（前期16.5%）と改善、販管費抑制で営業利益率9.1%（7.7%）に向上。営業外収益減少（為替差益減）も経常利益堅調。税引前利益率9.9%。ROE（参考:純資産平均ベース）は約10%超と収益性高い。コスト構造は売上原価依存（82%）だが価格転嫁でマージン拡大。前期比変動主因は事業好調と競争影響の相殺。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。減価償却費3,631百万円（前期3,745百万円）、のれん償却359百万円。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（上方修正）：売上高320,000百万円（前期比-1.5%）、営業利益29,000百万円（+11.8%）、経常利益31,100百万円（+4.6%）、親会社株主帰属純利益18,400百万円（+1.3%）、EPS219.93円。建設資材・石油製品需要堅調、スパイス好調、価格転嫁進展が要因。
- 中期計画：記載なし。
- リスク要因：燃料・ガスケット競争激化、原油価格変動。
- 成長機会：ODA・ゴンドラ事業継続、情報システム特需波及。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績：上記2参照、全セグメント増益。
- 配当方針：年間63円（前期55円、前回予想修正上振れ）。
- 株主還元施策：自己株式消却実施（2024年10月、29M株）。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：記載なし。
- 会計変更：法人税等会計基準適用（影響なし）。