2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
株式会社コロワイド (7616)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社コロワイドの2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～9月30日、連結、IFRS基準）決算は、売上収益が7.0%増の1,414億67百万円、事業利益が51.4%増の54億6百万円、親会社所有者帰属中間利益が242.7%増の13億18百万円と、売上・利益ともに大幅増を達成し、非常に良好な業績となった。前期比で主な変化点は、牛角・かっぱ寿司等のブランドキャンペーン効果、新規出店（純増19店舗）、Seagrass Holdco Pty Ltd.の連結子会社化による売上寄与と、のれん・有形固定資産の増加。一方、投資活動の活発化でキャッシュが減少した。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 売上収益 | 141,467 | 7.0 |
| 事業利益 | 5,406 | 51.4 |
| 経常利益 | - | - |
| 当期純利益（中間利益） | 1,786 | 41.3 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 7.13円 | - (前期 △1.57円) |
| 配当金 | 0.00円（第2四半期末） | - |
業績結果に対するコメント： - 増収増益の主要因は、国内外食事業の客単価向上と客数回復（牛角の「夏の焼肉祭り」、かっぱ寿司の「百十円祭り」等）、新規出店、Seagrass Holdco Pty Ltd.の貢献。給食事業も運営改善で利益向上。 - セグメント別売上収益（内部取引除く）：コロワイドMD 490億64百万円、アトム 150億10百万円、レインズ 433億66百万円、カッパ・クリエイト 370億49百万円、大戸屋HD 177億52百万円、Seagrass 67億62百万円、その他221億76百万円。外食中心に全セグメント堅調。 - 特筆事項：直営店舗1,462店舗（+19店舗）、総店舗2,587店舗。EBITDA 97億1百万円（+23.2%）。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 82,549 | △13,082 | | 現金及び預金（現金及び現金同等物） | 60,125 | △11,412 | | 受取手形及び売掛金（営業債権及びその他の債債権） | 12,975 | △2,537 | | 棚卸資産 | 5,293 | +944 | | その他 | 4,156 | +23 | | 固定資産 | 294,885 | +37,421 | | 有形固定資産 | 59,116 | +6,233 | | 無形固定資産（使用権資産+無形資産） | 41,100 | +3,512 | | 投資その他の資産（のれん+投資不動産+その他） | 194,669 | +27,676 | | 資産合計 | 336,565 | +24,339 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 115,669 | +21,893 | | 支払手形及び買掛金（営業債務及びその他の債務） | 25,949 | △716 | | 短期借入金（社債及び借入金流動部分含む） | 55,135 | +21,164 | | その他 | 34,585 | +1,445 | | 固定負債 | 133,333 | +1,991 | | 長期借入金（社債及び借入金非流動部分） | 90,410 | △4,935 | | その他 | 42,923 | +6,926 | | 負債合計 | 249,001 | +23,884 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本（親会社所有者帰属持分） | 77,770 | +233 | | 資本金 | 43,814 | 0 | | 利益剰余金 | △22,660 | +262 | | その他の包括利益累計額 | 99 | △79 | | 純資産合計 | 87,563 | +455 | | 負債純資産合計 | 336,565 | +24,339 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率（親会社所有者帰属持分比率）：23.1%（前期24.8%）、水準維持も負債依存高め。 - 流動比率：71.4（流動資産/流動負債、前期102.0）、当座比率52.0（現金中心）と短期安全性に懸念。借入金増加が要因。 - 資産構成：非流動資産比率75.5%（のれん35.3%増が主）、M&A反映。負債は借入・リース負債中心。 - 主な変動：のれん+2669億（子会社取得）、有形固定資産+623億（出店投資）、借入金純増1623億。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 売上収益 | 141,467 | 7.0 | 100.0 |
| 売上原価 | 57,452 | 3.1 | 40.6 |
| 売上総利益 | 84,015 | 9.9 | 59.4 |
| 販売費及び一般管理費 | 78,609 | 7.9 | 55.6 |
| 営業利益（事業利益） | 5,406 | 51.4 | 3.8 |
| 営業外収益（その他営業収益+金融収益） | 807 | - | 0.6 |
| 営業外費用（その他営業費用+金融費用） | 2,907 | - | 2.1 |
| 経常利益 | - | - | - |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 3,307 | 88.0 | 2.3 |
| 法人税等 | 1,521 | -207.5 | 1.1 |
| 当期純利益 | 1,786 | 41.3 | 1.3 |
損益計算書に対するコメント： - 各利益段階：粗利益率59.4%（+1.2pt改善）、営業利益率3.8%（+1.4pt）と収益性向上。販管費抑制効果顕著。 - 収益性指標：売上高営業利益率3.8%、ROE（簡易算出、親会社利益/持分）約3.4%（前期赤字転換から大幅改善）。 - コスト構造：原価率40.6%（安定）、販管費55.6%（人件費・広告増も効率化）。 - 主な変動要因：売上増+キャンペーン効果、原価・販管比抑制。金融費用高止まり（借入金利負担）。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー：+13,896百万円（税引前利益・減価償却費主）
- 投資活動によるキャッシュフロー：△25,190百万円（子会社取得・有形固定資産投資主）
- 財務活動によるキャッシュフロー：△35百万円（借入純増・リース返済・配当）
- フリーキャッシュフロー：△11,294百万円（営業+投資） 現金及び現金同等物期末残高：60,125百万円（前期比△11,412百万円）。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期、変更なし）：売上収益2,884億27百万円（+7.2%）、事業利益113億1百万円（+21.5%）、親会社所有者帰属当期利益21億29百万円（+70.4%）、EPS16.13円。
- 中期経営計画「COLOWIDE Vision 2030」：ブランド価値向上、新規出店、サステナビリティ推進。
- リスク要因：物価高・人手不足、地政学リスク、メリハリ消費。
- 成長機会：海外展開（中東・ASEAN牛角出店）、給食事業改善、デザート事業（御用邸チーズケーキ受賞）。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：上記業績結果コメント参照。全般堅調、レインズ・カッパが主力。
- 配当方針：普通株式年間10.00円予想（第2四半期末0.00円、期末5.00円）。優先株式別途定額配当。
- 株主還元施策：配当維持、自己株式取得・処分継続。
- M&Aや大型投資：Seagrass Holdco Pty Ltd.新規連結（オーストラリア事業、売上676億）。
- 人員・組織変更：記載なし。給食事業組織再編（ニフス中心）。