適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 - **会社名**: 株式会社アドバンテスト - **決算期間**: 2025年4月1日～2025年12月31日（2026年3月期第3四半期） - 総合評価：AI関連半導体需要の急拡大を捉え、売上高・営業利益ともに過去最高を更新。テストシステム事業を中心に収益構造が大幅改善し、利益成長率が売上高成長率を上回る高品質な業績成長を達成。 - 主な変化点：前期比で売上高+46.3%、営業利益+110.8%、純利益+105.0%と全ての利益指標で倍増。自己資本比率が6.8ポイント改善し財務基盤が強化。 ### 2. 業績結果 | 指標 | 2026年3月期第3四半期 | 前年同期 | 増減率 | |------|---------------------|---------|--------| | 売上高 | 800,537百万円 | 547,358百万円 | +46.3% | | 営業利益 | 346,006百万円 | 164,126百万円 | +110.8% | | 経常利益 | 344,349百万円 | 163,192百万円 | +111.0% | | 当期純利益 | 248,526百万円 | 121,210百万円 | +105.0% | | EPS（基本） | 340.60円 | 164.21円 | +107.4% | | 配当金（第2四半期末） | 29.00円 | 19.00円 | +52.6% | **業績結果に対するコメント**： - **増減要因**：AI向けHPCデバイス/高性能DRAM需要拡大が主因。テストシステム事業の売上高比率90.4%（前年88.5%）と高付加価値製品構成が進展。 - **セグメント別**： - テストシステム事業：売上高7,231億円（+51.1%）、利益率49.5%（前年36.8%） - サービス他事業：売上高775億円（+12.8%）、事業譲渡益25億円含む - **特記事項**：海外売上比率97.8%、為替効果（ドル148円→前年152円）が収益押し上げ ### 3. 貸借対照表（単位：百万円） 【資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比増減 | |------|------|------------| | **流動資産** | 718,101 | +118,348 | | 現金及び預金 | 329,322 | +66,778 | | 営業債権等 | 143,318 | +30,287 | | 棚卸資産 | 222,464 | +12,757 | | **固定資産** | 302,414 | +47,957 | | 有形固定資産 | 95,719 | +17,117 | | 無形固定資産 | 82,538 | +4,173 | | **資産合計** | 1,020,515 | +166,305 | 【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比増減 | |------|------|------------| | **流動負債** | 307,376 | -2,048 | | 営業債務等 | 106,381 | -712 | | 短期借入金 | 75,651 | +699 | | **固定負債** | 38,840 | +593 | | **負債合計** | 346,216 | -1,455 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比増減 | |------|------|------------| | 資本金 | 32,363 | 0 | | 利益剰余金 | 701,965 | +212,115 | | 自己株式 | △196,550 | △92,357 | | **純資産合計** | 674,299 | +167,760 | | **負債純資産合計** | 1,020,515 | +166,305 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率66.1%（前期59.3%）と大幅改善 - 流動比率233.6%（前期193.7%）、当座比率153.7%と支払能力向上 - 現金保有高329,322百万円（前期比+34%増）で財務余力拡大 - 自己株式取得（93,495百万円）による株主還納積極化 ### 4. 損益計算書（単位：百万円） | 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 | |------|------|--------|-----------| | 売上高 | 800,537 | +46.3% | 100.0% | | 売上原価 | △295,550 | +22.4% | 36.9% | | **売上総利益** | 504,987 | +65.1% | 63.1% | | 販管費 | △162,064 | +14.4% | 20.2% | | **営業利益** | 346,006 | +110.8% | 43.2% | | 営業外収益 | 2,021 | +47.6% | 0.3% | | 営業外費用 | △3,678 | +59.7% | 0.5% | | **経常利益** | 344,349 | +111.0% | 43.0% | | 法人税等 | △95,823 | +128.3% | 12.0% | | **当期純利益** | 248,526 | +105.0% | 31.0% | **損益計算書に対するコメント**： - 売上高営業利益率43.2%（前期30.0%）と大幅改善 - ROE（年率換算）: 49.2%（前期38.1%） - 原価管理効果：売上原価比率36.9%（前期44.1%）改善 - 販管費比率20.2%（前期25.9%）で経営効率化進展 ### 5. キャッシュフロー | 項目 | 金額（百万円） | |------|----------------| | 営業CF | +218,600 | | 投資CF | △24,300 | | 財務CF | △132,900 | | フリーCF | +194,300 | ### 6. 今後の展望 - **業績予想（2026年3月期通期）**： - 売上高：1.07兆円（従来予想+12.6%） - 営業利益：4,540億円（同+21.4%） - 純利益：3,285億円（同+19.5%） - **成長戦略**： - AI/HPC向けテスタ開発強化 - サプライチェーン拡充による供給能力増強 - サービス事業の収益基盤拡大 - **リスク要因**： - 地政学リスク（半導体輸出規制等） - 為替変動（予想レート：ドル140円/ユーロ155円） - 半導体設備投資サイクルの変動 ### 7. その他の重要事項 - **セグメント別業績**：テストシステム事業が売上高の90.4%を占める集中構造 - **株主還元**：通期配当予想49円（前期39円）+25.6%、自己株式取得継続 - **設備投資**：有形固定資産取得247億円（前年比+50%増） - **為替ヘッジ**：外貨建て資産97.8%に対し自然ヘッジ機能強化 （注）数値は決算短信記載値に基づき百万円単位で表記。EPS計算根拠：期中平均株式数729,668,749株