2026年6月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
澁谷工業株式会社 (6340)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
澁谷工業株式会社、2026年6月期第1四半期（自2025年7月1日至2025年9月30日）。売上高は前年同期比9.1%増の305億97百万円と堅調に推移したものの、メカトロシステム事業と農業用設備事業の減収減益が響き、営業利益は56.7%減の15億円、当期純利益（親会社株主帰属）は52.1%減の11億10百万円にとどまった。パッケージングプラント事業の大幅増収が利益を支えたが、全体として大幅減益。前期比主な変化点は売上総利益率の低下（14.7%→14.8%微減）と販管費増。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 30,597 | 28,055 | +9.1 |
| 営業利益 | 1,500 | 3,470 | -56.7 |
| 経常利益 | 1,575 | 3,364 | -53.2 |
| 当期純利益 | 1,111 | 2,317 | -52.1 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 記載なし | - | - |
| 配当金 | 記載なし | - | - |
業績結果に対するコメント：
売上高増はパッケージングプラント事業（211億40百万円、+44.0%）の食品用・薬品用プラント需要が主因だが、原価率上昇（ターンキー受注増加による他社部材調達増）で利益微増に留まる。一方、メカトロシステム事業（75億43百万円、-22.7%、営業損失2億54百万円）は半導体・医療機器需要低迷、農業用設備事業（19億13百万円、-46.9%、営業損失3億8百万円）は大型納入減少が影響。特筆事項として、営業外収益改善（為替差益等）と特別損失40百万円（固定資産処分損）発生。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|------------------|-------------| | 流動資産 | 102,025 | 105,574 | -3,549 | | 現金及び預金 | 39,651 | 45,579 | -5,928 | | 受取手形及び売掛金 | 26,481 | 28,362 | -1,881 | | 棚卸資産 | 20,510 | 17,391 | +3,119 | | その他 | 15,383 | 14,242 | +1,141 | | 固定資産 | 56,763 | 53,852 | +2,911 | | 有形固定資産 | 45,376 | 43,810 | +1,566 | | 無形固定資産 | 514 | 538 | -24 | | 投資その他の資産| 10,872 | 9,502 | +1,370 | | 資産合計 | 158,788 | 159,426 | -638 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|------------------|-------------| | 流動負債 | 41,842 | 42,723 | -881 | | 支払手形及び買掛金 | 18,723 | 19,407 | -684 | | 短期借入金 | 907 | 907 | 0 | | その他 | 22,212 | 22,409 | -197 | | 固定負債 | 8,652 | 8,773 | -121 | | 長期借入金 | 2,542 | 2,789 | -247 | | その他 | 6,110 | 5,984 | +126 | | 負債合計 | 50,494 | 51,496 | -1,002 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比（%） | |--------------------------|---------------|------------------|-------------| | 株主資本 | 103,470 | 103,743 | -273 | | 資本金 | 11,392 | 11,392 | 0 | | 利益剰余金 | 82,170 | 82,443 | -273 | | その他の包括利益累計額 | 4,815 | 4,178 | +637 | | 純資産合計 | 108,294 | 107,930 | +364 | | 負債純資産合計 | 158,788 | 159,426 | -638 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率は68.2%（前年末67.7%、改善）と高水準で財務安全性が高い。流動比率は約2.4倍（102,025/41,842）と当座比率も良好。資産構成は流動資産64.3%、固定資産35.7%で安定、棚卸資産増はパッケージング事業受注増加反映。有利子負債は34億50百万円（前年末34億96百万円、減少）と低位。主な変動は現金減少（投資等）と有形固定資産増（建設仮勘定）。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 30,597 | 28,055 | +2,542 | 100.0% |
| 売上原価 | 26,085 | 21,926 | +4,159 | 85.2% |
| 売上総利益 | 4,512 | 6,129 | -1,617 | 14.7% |
| 販売費及び一般管理費 | 3,011 | 2,658 | +353 | 9.8% |
| 営業利益 | 1,500 | 3,470 | -1,970 | 4.9% |
| 営業外収益 | 85 | 44 | +41 | 0.3% |
| 営業外費用 | 10 | 150 | -140 | 0.0% |
| 経常利益 | 1,575 | 3,364 | -1,789 | 5.1% |
| 特別利益 | 0 | 2 | -2 | 0.0% |
| 特別損失 | 40 | 0 | +40 | -0.1% |
| 税引前当期純利益 | 1,536 | 3,366 | -1,830 | 5.0% |
| 法人税等 | 425 | 1,049 | -624 | 1.4% |
| 当期純利益 | 1,111 | 2,317 | -1,206 | 3.6% |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率14.7%（前年21.9%）と低下、主にパッケージング事業原価率上昇。営業利益率4.9%（12.4%）と収益性悪化、販管費増（人件費等）。経常利益率5.1%（12.0%）、ROE算出不可（EPS記載なし）。コスト構造は売上原価依存高く（85.2%）、為替差益寄与。変動要因は事業別減益と特別損失。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成なし。減価償却費は783百万円（前期699百万円、前期比+12.0%）。
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 2025年8月13日公表の2026年6月期通期予想に変更なし。
- 中期経営計画や戦略: 記載なし。
- リスク要因: 人手不足・原材料高騰、米関税政策による世界経済不確実性、半導体・農業設備需要低迷。
- 成長機会: パッケージングプラント（飲料無菌充填・注射薬システム）の国内海外需要拡大。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: パッケージングプラント売上211億40百万円（+44.0%、セグメント利益27億1百万円、+4.7%）、メカトロシステム75億43百万円（-22.7%、△2億54百万円）、農業用設備19億13百万円（-46.9%、△3億8百万円）。
- 配当方針: 記載なし（通期予想: 中間47.50円、期末47.50円、年間95.00円、前期中間45.00円・期末50.00円・年間95.00円）。
- 株主還元施策: 記載なし。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 記載なし。